财务付款管理新规制度.docVIP

财务付款管理制度 目标 为加强企业财务管理工作，完善企业财务付款程序及要求，合理控制企业各项支出，特制订本制度。 适用范围 适适用于本企业全部部门及人员。 财务付款项目 因企业发生差旅费、通信费及网络费、房屋租金、物业管理费、水电费、办公费、咨询费、审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、修理费、工程支出、固定资产采购支付、材料货款支付、房地产开发支出等其它和经营活动相关费用。 费用报销时限 标准受骗月费用当月报销（每个月5日截止上月报销），当月费用必需当月报销。 各项费用原始单据审核及票据粘贴要求 5.1、原始单据审核。 报销人需提供以下取得正当性原始票据和相关单据： 5.1.1、税务机关同意带防伪水印底纹和全国统一发票监制章税务发票。 5.1.2、财政机关同意并统一监制行政事业性收据。 5.1.3、邮政、银行、铁路系统种粮带印戳收据、证实单据。 5.1.4、根据费用报销步骤业务层审核完成《财务付款审批单》。 5.1.5、签署协议协议费用报销，须提供多种协议、协议原件或复印件。 5.1.6、报账人员应尽可能取得增值税专用发票，财务部依据本制度要求对多种报销单据进行审核，对不符合报销要求单据，财务部有权要求更换。财务部有权拒绝报销不能提供上述正当单据和违反企业本制度费用。 5.1.7、采购物料、资产必需事先经过申购，采购申请单由企业总经理核准。费用报销必需有企业总经理签署协议或核准申请汇报。 5.2、票据粘贴要求 5.2.1、报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于A4粘贴单上，左边不得超出装订线内，较小票据（如支票头）粘贴到粘贴纸右下方。 5.2.2、为预防票据脱落和丢失，需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。 各项费用报销细则 6.1、职员出差前应先提出出差申请，填制《出差申请表》，出差返回后应进行出差总结，差旅费须填制统一《差旅费明细单》，附出差期间发生之住宿发票、机票、车船票、士票、公共交通工具票据等正规发票，于出差返回后5个工作日内办理报销手续。差旅费报销标准以下： 职务 交通工具标准 住宿标准（元/天） 伙食标准（元/天） 交通费 总经理 飞机商务舱/火车软卧/轮船一等舱 800 60 按实报销 副总经理 飞机经济舱/火车软卧/轮船二等舱 400 30 按实报销 部门经理 飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱 300 30 按实报销 部门主管/职员 飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱 200 30 按实报销 注：交通费报销需写明去向，如有罚款，由本人自行负担。 6.2、通信费及网络费 通信费包含企业固定电话费、网络费等，应取得通信运行商税务发票。发票抬头应为企业，不能是个人。 6.3、房屋租金、物业管理费及水电费 房屋租金报销时应附房屋租赁协议复印件（首次报销或协议更新时）及房屋租赁发票；物业管理费应取得物业企业正规发票，按实际发生额报销，并以发票和费用报销单为报销附件。 6.4、咨询费、审计费及技术服务费报销 凭供给服务商正规税务发票并附上原协议复印件为报销附件。 6.5、会议费 办理报销手续时凭会议通知或会议审批表，会议签到表，正规会议费发票为附件。 6.6、精力实施费 基础标准 严格控制招待费支出，规范企业接待工作，树立企业良好形象，企业接待管理要落实从严控制标准。招待各级领导和守来宾，既要热情款待，又要注意节俭；既要不失礼仪，又要朴素从简，经过加强接待管理，降低招待费用支出。 搞清来客基础情况：单位、人数、姓名、性别、职务和使命、抵离时间、乘坐车次和航班。 依据来客来意和身份妥善安排 由企业出面招待，接待部门应提出书面接待意见，含伙食标准、住宿标准等费用预算。谁出面接待谁结算。标准上不报车、船、机票费用，但应依据客人要求帮助客人预订车、船、机票等。 贵宾以参观为目标，业务部门应和企业办公室联络，立即安排，食宿等费用不报。 接待贵宾程序应衔接无误，周密完善，使客人感到热情、周到、满意，对贵宾不管职务高低，全部要平等相待，不卑不亢。 二、招待标准 （一）关键关系户，每人天天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。 （二）地方通常关系户、外来单位（协作单位除外），每人天天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。 （三）常客，由企业合适安排工作餐或自理。 （四）依据领导同意定额招待费用，接待人可在企业要求招待标准范围内依据需要自行调剂三项标准，但总费用不得超出所批金额。购置礼品赠予客人，必需依据领导同意限额内办理。 （五）来客住宿费用自理。 三、审批程序 （一）负责接待部门须在招待来宾就餐前或购置礼品前填写《招待费用申请单》，由接待部门责任人签署意见，注明招待事宜、招待对象、职务及人数、陪同人员情况，送企业办公室审核