财务及税务尽职调查所需资料清单全.docVIP

项目尽职调查所需资料清单 说明: 1) “12-” 或“最近三年”：是指至截至12月31日财政年度资料 2）“YTD15”或“最近期”：是指截至6月30日资料 请注意本清单仅为初步所需资料。我们将视工作进展提出深入需求。若所提供资料未能使我们完全、充足了解情况，我们将需要贵方提供相关深入解释和分析。我们同时期望能和企业管理层和部分相关人员进行面谈，请给配合。当贵方提供资料时候，请尽可能同时提供电子版。 Index索引 Description 描述 Remarks 备注 Estimated Received Date 估计收到 日期 Actual Received Date 实际收到 日期 In Charge Person 企业 责任人 A. 组织文件 股权结构、历史沿革介绍 1 各企业设置时相关同意，多种经营所需许可证复印件，经营相关多种资质及许可证照。包含在各年度进行年检和更新后取得新文件。 2 提议人协议、股东协议、同意证书和和成立、组建及改组相关任何其它政府批文 3 各企业章程(如有过修改，请提供申请文件，批复及修改后新章程) 企业营业执照，历次验资汇报、出资证实和资产评定汇报及／或产权登记证；企业现有注册资本及其历次变更证实文件和工商变更登记。 4 各企业自成立日至最近期全部股东会及董事会决议及会议纪要。 5 政府部门给多种优惠和激励性政策，请进行介绍并提供相关文件。 6 企业股东结构图、历次股权变更证实文件及相关决议和协议、企业组织结构图、企业集团树型图、部门职能介绍 7 全部相关企业历史关键材料，包含组建过程、吞并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动 8 各企业各隶属机构及地方办事处登记设置文件（如有）。各企业名称、商业名称（假如有别于企业名称）、登记号、注册地址、分子企业或销售网点名单 企业股东文件 9 企业股东是否将其所持有企业股份设置了质押或其它第三者权益，如有，请提供相关协议及登记立案文件 10 审计期间企业股东会或董事会或其它关键会议决议、纪要 管理结构和内部管理程序 11 集团及各企业内部组织机构图，包含全部部门及部门责任人名字。 12 企业现阶段实施开发、销售、融资、人员等方面管理制度及相关文件 13 企业和供给商、销售商结算期限、结算方法等结算政策 法律及诉讼事项 14 各企业或对方任何违反协议行为；已经，正在或将要为此进行法律诉讼。其它相关法律诉讼，争议或调查具体描述，包含和此相关文件，法院结论，预期发生法律费用； 企业现在能够预见到可能发生任何其它法律诉讼，欺诈，争议及调查。 15 各企业12-和最近期对外签署和经营活动相关各类协议总清单 业务、市场、销售网络、产品及其它 16 业务相关文件、销售组织架构及分销网络。 17 产品关键销售市场、销售对象，企业销售政策及产品质量确保情况；各企业销售关键渠道及营销策略（含分销及代理），如适用。 18 关键产品目录及价目表，及供给和市场关键产品、产品线及品牌 19 目标市场和多种产品关键竞争对手及其所占市场份额 20 信贷和收款政策和程序（如：信贷期、折扣优惠、退货制度等），截止程序、坏账和退货准备金计提程序，及非标准信贷条款查询 21 运货制度、程序和实施措施 22 向用户收取手续费及运费之制度 23 产品寿命周期问题 24 对于通常存货、已抵押或寄销存货采购或销售承诺及易货交易安排 25 向关联方购原材料所支付价款，相关定价和交易条件，和其它通常渠道供给商所提供是否具相同竞争力 26 差旅费、招待费报销和礼品支出制度和程序 27 相关现金收支程序（如：使用保险箱、监管权限、责任分工、截止程序、实物监控等），相关信贷额度批核程序，和开信用证方面要求（如适用） 28 存货采购、运输、入库、实物监管和计价政策和程序。并了解是否在存货货源、质量、收货、分配、存放和其它关键事项方面碰到过或正碰到问题 29 各企业关键业务单位、销售组织架构和管理体系及销售体系组织架构图（关键管理层、层次架构、销售区域划分、分企业数量及分布、各职能职员人数）。 项目(用户)管理政策 30 各企业项目(用户)管理制度预算、核实、报销及结算等具体内部控制指导标准和程序。 营业收入类别 31 各企业12-及最近期按业务类型营业收入、成本及毛利分析；请准备和收入及成本相关全部协议/订单等备查。 32 各企业12-及最近期按用户营业收入及毛利分析 财务(各企业) 财务资料 33 12-和最近期财务报表（损益表、资产负债表和现金流量表） 34 提供12-企业审计汇报（如有）、内审汇报（如有）、管理提议书（如有）。 35 提供12-度管理层报表和审计汇报之间调整表,即企业原始报表数据,审计调整及调整后报表。 36 描述企业采取关键会计政策，会计政策及改变情况；提供相关会计步骤，