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指引中国统筹养老金指数化合理运行的航标 市场经济条件下 , 通货膨胀使老年人口的退休金遭到很大 侵蚀。 20世纪 50-60 年代, 发达国家普遍建立基于现收现付 (Pay-As-You-Go) 的养老金指数调整机制 : 随经济的发展 , 物价的 波动,养老金自动调整。中国在 20世纪 50 年代初制定了固定退 休金计划 , 该计划持续到改革开放后。 20 世纪 80 年代以后 , 随着 市场经济的深入 ,通货膨胀在中国也开始频繁发生 , 有时高达两 位数字。这使按照标准工资固定比例计算的退休金遭到很大侵蚀 退休人员的生活水平不断降低 , 老年人口贫困率上升。于是 ,20 世纪 90年代末 ,中国政府提出对城镇养老保险计划覆盖下的退 休人员的养老金建立指数调整机制。 自 2005 年以来 , 为了缩小企 业与机关、事业单位退休人员的养老金差距 , 国家连续几年提高 企业退休人员基本养老金。可见 , 中国城镇退休人员养老金进行 规范的指数调整将指日可待。 韩伟博士的 《适度统筹养老金调整 指数――理论构建与方法选择》 正是在这一背景下推出的一部对 中国养老金指数化调整具有重要理论参考价值与实践借鉴意义 的原创性著作。 本书所研究的根本问题是 : 在中国现行养老保险制度框架 下, “老人”、“中人”和“新人”现收现付的统筹养老金如何 科学、合理、规范的进行指数化调整 , 从而既能保障退休者的权 益, 又能减轻人口老龄化给养老金计划所带来的财务压力 , 减轻 企业和政府的负担 , 这对中国经济的可持续发展和养老金制度的 持续、稳定运行都是十分重要的。 全书共分为七章 , 第二章至第七章是主体。第二章是理论研 究部分 , 这部分的创新之处在于运用福利经济学的相关基础理论 通过构建数理模型 , 分析了建立适度养老金调整指数的必要性 , 并重点研究了适度养老金调整指数应该满足的约束条件 , 适度养 老金调整指数的制约因素 ,以及在人口老龄化的背景下 , 适度养 老金调整指数的设计应该遵循的原则。 这些理论创新为中国统筹 养老金调整指数的设计提供了科学依据和充实的理论基础。 第三 章是实证研究部分 , 主要是对国外建立公共养老金指数化调整的 两个代表国家――德国和美国的公共养老金调整指数的运行情 况进行了实证研究 , 并运用比较法 , 剖析了两国公共养老金调整 指数的设计对中国的启示。 其中突出的创新之处在于通过数理模 型的构建与分析 ,得出: 基于工资指数调整的公共养老金缴税率 对人口老龄化十分敏感 , 进而探究出人口老龄化的背景下 , 德国 对基于工资指数的公共养老金调整指数进行不断削减改革的根 本原因。第四章是本书的关键部分 , 充分体现了原创性。这部分 针对中国统筹养老金覆盖人口的复杂性 , 通过目标定位分析 , 确 定了不同群体不同层次生活水平的保障问题。在此基础上 , 依据 经济学的相关消费理论――弗里德曼的持久收入假说建立计量 经济模型 , 并通过计量分析确定了不同层次消费需求与社会平均 工资之间的量化关系 , 进而设计出各种保障程度的调整指数方 案。第五章是预测分析。 这一部分主要运用社会保险精算学的相 关知识 , 对第四章中关于中国统筹养老金计划设计的各种调整指 数方案进行未来 50年的年度收支状况的预测分析 , 为推理各种 调整指数方案的合理性做准备。 第六章是对各种调整指数方案的 检验。这一部分主要在第五章预测分析结果的基础上 , 依据构建 的检验标准 , 对各种调整指数方案进行内部效率和外部效率检验 由此确定出中国统筹养老金适度调整指数方案。 第七章是对结论 的扩展。这部分是根据第六章中的研究结论 , 结合中国养老保险 制度的现实情况提出的相关政策建议。 本书对中国统筹养老金指数化调整的理论贡献在于 : 运用福 利经济学相关基础理论 , 构建了适度统筹养老金调整指数的理论 标准,并通过构建社会福利函数以及运用动态分析方法 , 推导出 适度统筹养老金调整指数的影响因素与运行规律 : 一个社会的价 值取向会对适度调整指数的设计产生很大影响 , 越注重老年人口 公平的社会 , 基于补偿标准所确定的适度调整指数值越高 ; 反之, 越注重年轻人口效率的社会 , 基于补偿标准所确定的适度调整指 数值越低。此外,基于养老金指数化调整 , 随着人口老龄化的加剧 所能够设定的适度调整指数不断减小。因此 , 在基于指数化调整 的养老金计划中 , 不论社会的价值取向如何 ,都应该坚持“公平 与效率的统一与兼得”原则 ,初始设定较小的适度调整指数 , 在 人口老龄化的现实条件下 , 才能够避免对养老金调整指数的不断 削减所产生的社会动荡 , 保持养老金计划的持续性和稳定性。这 些研究成果为中国统筹养老金调整指数的设计提供了科学的依 据与充