SDGX公司实施全面预算管理的问题与对策.pdfVIP

SDGX公公司司实实施施全全面面预预算算管管理理的的问问题题与与对对策策 摘摘要要 ：：全面预算管理已经成为公司内控管理中的重要手 。通过全面预算管理降低成本、提高资金使用效率 ，并对项 目 风险进行控制 ，有利于南水北调工程的平稳和高效运行。文章通过分析SDGX公司在预算管理实施过程中遇到的问题和难 点 ，提出有效的对策。为公司全面预算管理制度的推行及公司资金的监管提供帮助。 关关键键词词 ：：SDGX公司 ，全面预算 ，问题 ，对策 SDGX公司是南水北调东线工程山东 的管理机构。南水北调东线一期工程于2013年11月15 日正式通水 ，标志着南水 北调东线一期工程由建设期转为运行期。工程运行期间面临着工程维修养护成本高、还贷利息压力大等问题。如何控制成 本 ，发挥工程效益 ，努力实现南水北调东线一期山东 工程安全、平稳、高效运行 ，成为公司管理的重中之重。 一一、、SDGX公公司司实实施施全全面面预预算算管管理理的的意意义义 2019年水利部确定的“水利工程补短板、水利行业强监管”的工作总基调 ，SDGX公司党委也提出了“环境优美、技术先 进、体制合理、机制科学、管理规范、运转高效”的总 目标。在此背景下公司于2019年底进行了一场综合改革 ，公司为有效 控制运行成本、提高资金使用效率和效益 ，提高财务管理水平 ，提出全面预算管理的管理理念。全面预算管理即通过对一定 时期内的生产、经营、投资、财务等活动的预测 ，通过事前统筹平衡、事中监督考核、事后分析评价 ，形成以价值形式反映 的年度生产经营安排。 全面预算在SDGX公司管理中有以下意义 ： （一）提高资金使用效率 对工程项 目实施全面预算管理 ，能够了解各个项 目的资金需求 ，可以形成阶 性的用款计划 ，有助于公司财务人员及时 组织预算收入 ，严格审核预算资金支付程序 ，综合平衡预算资金收支 ，提高资金使用效率 ，控制资金风险。 （二 ）降低成本支出 公司的成本、收入、费用等是全面预算管理的主要组成部分 ，全面预算管理的数据可以充分反映企业成本、费用方面的 问题 ，对现有资源进行科学配置 ，提高资源的使用效率。同时 ，实施全面预算管理 ，能够使工作人员以预算为标准 ，优化项 目设计 ，对施工方进行“货比三家”在施工资质符合条件的前提下选择性价比较高的企业。 （三 ）增强项 目的风险控制 公司与浪潮公司开展战略合作 ，共同研发OA综合办公系统 ，将水利运行管理与现代信息化手 相融合。该系统涵盖了 综合办公、人事管理、财务管理、资产管理、合同管理、档案管理等内容。可通过网络安全技术 ，实现所有流程线上审批管 理。通过权限控制 ，实现项 目的动态管理与全程控制。从而使项 目从立项到验收全程的资金流动和信息得到有效管理。可将 量化的预算与制度流程相融合 ，使预算和制度实现有效地落实。对预算执行过程中的疑点能及时要求经办人进行整改或说 明。从而实现项 目的事前防范、事中控制、事后监督的全面管控。 二二、、SDGX公公司司实实施施全全面面预预算算管管理理存存在在的的问问题题 （一）预算编制流程有待改进 公司下年度预算于本年12月份编制 ，二级管理机构各科室根据实际情况编制本科室的预算 ，然后报公司分管业务部门 审核 ，经过公司相关业务部门审核备案后的预算报财务部门进行汇总。整个流程没有相关制度进行约束 ，往往预算审核时间 过长 ，造成次年批复预算下发时间一拖再拖 ，预算管理难以实现预期效果。 （二 ）预算编制不符合实际 二级管理机构工作人员并未意识到预算管理的重要性 ，对全面预算一知半解 ，预算编制随意性较大 ，预算编制过程没有 数据收集、调研论证等程序 ，造成实际费用支出与预算相差较大。在编制预算时往往采用增量预算法 ，增量预算法没有充分 考虑下一年度工作实际 ，会导致批复的预算项 目当年度没有实施 ，而新项 目没有预算或者预算支出随意调整 ，从而预算与实 际费用支出出现偏差 ，预算管理形同虚设。 （三 ）预算调整较随意 二级管理机构批复的预算科 目之间的调剂未履行汇报和备案手续 ，导致预算调剂报批制度形同虚设 ，公司相关业务部门 对这种做法也只能被动地采取事后追认的补救措施 ，冲击了预算的严肃性 ，影响了预算管理的权威。 （四）预算的执行情况反馈不及时 一是公司实行财务集中核算 ，二级管理机构工作人员需要将报销单报送