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企业关系交易管理规定 企业关系交易管理规定 PAGE / NUMPAGES 企业关系交易管理规定 XXX有限企业 关系交易管理规定 第一章 总则 第一条 为正确、完好的辨别关系人及关系交易， 规范企业的关系交易， 保证关系交易的公允性，确实保护投资者利益，特拟订本规定。 第二条 本规定合用于企业关系交易管理。 第二章 关系人与关系交易确实认 第三条 拥有以下情况之一的法人，视为企业的关系法人： （一）直接或间接控制企业的法人； （二）直接或许间接控制的除企业及其控股子企业之外的法人； （三）企业的关系自然人直接或许间接控制的， 或许由关系自然人担当董事、 高级管理人员的除企业及其控股子企业之外的法人； （四）拥有企业 5％以上股份的法人； （五）依据实质重于形式的原则认定的其余与企业有特别关系， 可能致使企业利益对其倾斜的法人。 第四条 拥有以下情况之一的人士，为企业的关系自然人： （一）直接或间接拥有企业 5％以上股份的自然人； （二）企业董事、监事和高级管理人员； （三）直接或间接控制企业的法人的董事、监事和高级管理人员； （四）直接或间接拥有企业 5％以上股份的自然人的关系亲密的家庭成员， 包含配偶、年 满 18 周岁的儿女及其配偶、父亲母亲及配偶的父亲母亲、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、儿女配偶的父亲母亲； （五）依据实质重于形式的原则认定的其余与企业有特别关系， 可能致使企业利益对其倾斜的自然人。 （六）拥有以下情况之一的法人或许自然人，视同为企业的关系人： 依据与企业关系人签订的协议或许作出的安排，在协议或许安排奏效后，或在将来十二个月内，将拥有 第三条或许第四条规定的情况之一； 过去十二个月内，以前拥有第三条或许第四条规定的情况之一。 第五条 企业董事会应付上述关系人之关系的实质进行判断， 而不不过是鉴于与关系人的 法律联系形式，应指出关系人对企业进行控制或影响的详细方式、门路及程度。 第六条 关系关系确实认包含但不限于， 在财务和经营决策中， 有能力对企业直接或间接控制或施加重要影响的方式或门路，主要包含关系人与企业之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系等。 第七条 关系交易指企业及其控股子企业与企业关系人之间发生的转移资源或义务的事项，包含但不限于以下事项： （一）应该表露的交易，包含： 购置或许销售财富； 对外投资 (含拜托理财、拜托贷款等 )； 供给财务资助； 供给担保 (反担保除外 )； 租入或许租出财富； 拜托或许受托管理财富和业务； 赠与或许受赠财富； 债权、债务重组； 签订允许使用协议； 转让或许受让研究与开发项目；（二）购置原资料、燃料、动力； （三）销售产品、商品； （四）供给或许接受劳务； （五）拜托或许受托销售； （六）与关系人共同投资； （七）其余经过商定可能引致资源或许义务转移的事项。 第三章 关系交易的审察程序 第八条 有关部门在经营管理过程中， 如遇与已确认的关系人实行关系交易的， 有关部门 须将有关关系交易状况以书面形式报送企业领导，报告一定包含以下内容： （一）关系人的名称、住处； （二）详细关系交易的项目以及交易金额； （三）关系交易价钱的订价原则与订价依照； （四）该项关系交易的必需性； （五）其余事项。 第九条 企业分管领导对将发生的关系交易的必需性、合理性、订价的公正性进行审察， 总经理办公会审察通事后，由总经理建议召开董事会会议。 第十条 企业董事会秘书依照有关规定， 依据有关部门的报告、 协议或许合同， 向董事会 供给有关议案，并组织编制董事会关系交易报告。 第十一条 董事会应付有关关系交易的公允性进行审察。 董事会在审察有关关系交易的公 允性时，须考虑以下要素： （一）该项关系交易的标的如属于关系人外购产品的， 则一定检查企业可否自行购置或独 立销售。当企业不具备采买或销售渠道、或若自行采买或销售可能没法获取有关优惠待遇的； 或若企业向关系人购置或销售可降低企业生产、 采买或销售成本的， 董事会应确认该项关系交易存在拥有合理性。但该项关系交易价钱须按关系人的采买价加上分担部分合理的采买成本确立；采买成本可包含运输费、装卸费等。 （二）该项关系交易的标的如属于关系人自产产品， 则该项关系交易的价钱按关系人生产产品的成本加合理的收益确立交易的成本价钱， 该价钱不可以明显高于关系人向其余任何第三方供给产品的价钱。 （三）如该项关系交易属于供给或接受劳务、代理、租借、抵押和担保、管理、研究和开发、允许等项目，则企业一定获得或要求关系人供给确立交易价钱的合法、有效的依照，作为签订该项关系交易的价钱依照。 第十二条 企业在审议关系交易事项时，应做到： （一）详尽认识交易标的真切状况，包含交易标的营运现状、盈余能力、能否存在抵押、 冻结等权益瑕疵和诉讼、仲