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2017年财务制度培训—简版财务预算部2017-03借款报销制度---刚性要求一、强调报销时间及时性填单日期超过实际业务发生日期三个月及以上的费用不予报销。年终所有单据必须进系统，财务采取预提方式记账涠内的，第二年可报销。二、强调报销必须有事前审批制出差申请：强调员工出差必须要事前做出差计划申请。未经领导审批，无法预订机票；未经领导审批，没有出差申请单不能填制差旅费报销单。招待费申请：强调员工招待必须要事前做招待费申请，按金额权限逐级汇报，审批通过后方可发生，在财务预算部没有事前单项预算审批表备案的，一律不予报销。 系统提供招待费申请单，大区自行决定使用与否和设置审批流程，超过权限上限的需要总裁审批的招待费，请使用单项预算申请表。业务审批人财务审批人招待费(含消费卡)费用归属部门经理财务预算部财务经理 0.1万（不含）总经理财务预算部总经理 0.3万(不含)主管副总裁0.5万(不含)总裁 40万(不含)借款报销制度---刚性要求单项费用申请：强调员工在单项事项范围内必须要事前做预算申请，逐级审批，通过后方可发生，在财务预算部没有事前单项预算审批表备案的，一律不予报销。市场专项：市场活动专项（含总部举办、大区举办、总部大区共同举办）和销售市场专项（客户参观、节日关怀、投标专项），须事前单项预算。人力资源专项：人力资源部发生的所有专项；大区和总部部门发生员工能力提升、内外部培训、部门/大区团建活动等事项，均须事前单项预算。项目交付预算申请：实施进场后，报销租房、差旅费、招待费、项目交通费等须事前必须有该项目的交付预算专项，经审批通过后，方能报销。项目租房申请：强调员工必须在事前做租房申请，逐级审批，方可发生。三、强调填单规范性招待费单据：部门活动性质餐费每人每月汇总填写一张报销单（逐笔列明细）；业务招待性质费用以每一事项发生的所有费用填写一张报销单，不得人为拆单。交通费单据：定额交通费每人每月汇总填写一张单（逐笔列明细）；部门办公交通费由部门指定专人每月汇总填写一张单据；项目交通费由项目经理每月汇总填写一张单据。借款报销制度—和系统紧密结合四、强调报销服务综合便利性友报账打通第三方产品使用方便快捷性携程企业商旅平台订机票、酒店：A、不需要索取行程单、酒店住宿发票，只需要打印携程“机票确认单”和“酒店住宿清单”作为报销原始凭据即可。B、友报账会自动生成消费记录，在报销时勾选即可。C、若系统运行正常，半年后可启动“企业支付”功能，不再占用员工个人资金。滴滴打车平台： 从本月试运行，合适时机启动“企业支付”功能，不再占用员工个人资金。友报账启用“发票申请单”功能，审批后可自动生成电子发票，立即会通知到开票申请人和客户联系人，减少邮寄费和时间成本。。。。。。。。NC端启用预算管理模块：用系统对费用的发生进行实时反馈和控制NC端启用BI数据分析：给大区各级管理者实时提供多级收入、成本、费用的实际数据和预算的对比数据。借款报销制度—罚则五、舞弊行为，包含但不仅限于以下内容提供假发票无真实业务发生，而提供发票虚报费用无真实外包业务或加大外包成本金额而获取不当利益自制住宿清单电子发票重复使用同一事项重复报销虚增发票金额报销假造移动考勤报销费用为逃避审批流程，人为将招待费拆成多张单据填单其他违反公司借款报销制度行为六、处罚整笔单据作废，不予报销； 舞弊被发现第一次，按报销额双倍罚款，并对其进行书面警告，计入人力资源系统，在集团内留档。舞弊被发现第二次，公司将视其情节轻重，对其进行降薪、降职、劝令辞退、惩戒解雇等处罚措施，被处罚者两年内不参与公司培训，不予调薪并参与晋升评定，达到司法规定的底限的，移交司法机关。与2016年报销制度差异比较与2016年报销制度差异比较事项 人员类别 2016年 2017年 1、总裁会（含助理总裁） 2、大区总经理和总部业务部负责人 3、部门总经理 4、其他人员 1、总裁会：助理总裁及以上人员 2、总经理：大区总经理、事业部总经理、总部业务部总经理 3、部门经理：大区副总经理、大区业务总监、总部业务部副总经理、总部各部门经理 4、业务经理：大区业务经理、总部各部门业务经理 5、其他人员 招待费 公司指定的机票订票机构，如携程网及国航、南航、东航、海航官网等，红橘科技公司机票订票为试运用。其他途径购买折扣机票，折扣八折（含）及以下折扣飞机票均可正常报销，折扣八折以上价格购买的同一时段低于携程网价格的机票，应提供比价截图。 机票订票机构 1、招待费分为项目 业务招待费 （客户）和 部门活动费 ，报销时必须在报销系统中备注所有参与员工名称； 内部餐费必须由现场最高职务者结账报销 ，不得由其他人员代报，且每个月集中报销一次（汇总填一张单据，逐行录入每次明细）。 （1）大区/总部部门全员性拓展团建或冲刺大会全年限报一次，人均