【成本管理】合同结算管理作业指引.docVIP

合同结算管理作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 版本号 修改内容 修改人 审核人 审批人 1.流程图 索赔与反索赔流程图详见CMPD-QY-CB-WI006索赔与反索赔作业指引 指引概况 指引目的 为加强工程结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，有效地控制工程造价而提高工程结（决）算工作的效益。 适用范围 项目工程按月审结、项目工程结算的编制、审核工程实际完成工程量、实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。 定义 项目按月审结：指项目实施过程中，根据合同、设计变更及现场签证等与工程造价相关的资料编制单次变更/现场签证的工程造价文件。 项目竣工结算：指项目实施完成后对项目发生的所有成本、费用进行决算。 设计变更：原设计单位或项目公司对经设计验证的设计文件的更改。 现场签证：指对施工管理中发生的因设计变更引起的拆除、地下障碍的清除迁移、现场简易通道的搭建、临时用工、需现场实测工程量等事件的确认。 预结算校核：针对已完成初步审核的预结算进行工程造价全面复审的过程 相关部门：指城市公司项目部、营销客服部、设计管理部、工程采购部 流程主导部门 城市公司成本管理部 流程参与部门 城市公司：相关部门、财务部、成本管理小组 部门 流程中承担职责 城市公司 成本管理部 负责项目按月审结，核实签证工程量、设计变更和签证费用的审核及校核。 负责工程竣工结算的审核，并将已审核的结算书、计算稿、计算稿电子版移交城市公司成本管理小组评审。 负责根据结算完的工程提出成本管理建议。 城市公司 相关部门 负责审核变更/签证工程量，并对变更及签证实施的事实与范围、签证工程量的准确性，资料完善性进行负责。 负责督促施工/合作单位及时上报按月审结工作，并检查施工/合作单位所报资料的完整性。 负责审核竣工结算资料。 负责审核竣工图纸。 负责相关合同结算发起工作，将竣工验收单及完整的结算资料移交城市公司成本管理部审核。 城市公司 财务部 1. 负责合同结算总金额审核并按审批后结算额进行结算款支付。 城市公司 成本管理小组 工程结算金额超出原合同金额20万元以上且大于原合同金额105%的评审。 其他类结算（包括设计、监理、采购、咨询、营销）超过合同金额的结算（超合同金额5%且大于20万元）评审。 中止合同评审（包括工程、设计、咨询及监理等）。 所有总包工程及中止合同（包括工程、设计、咨询及监理等）的结算评审。 合同约定的所有补偿（含赶工措施费、奖励 ），金额增加未超过100万且比例小于合同金额3%的评审。 合同约定的所有补偿（含赶工措施费、奖励 ），金额增加超过100万或比例超过合同金额3%的评审。 合同未约定的补偿、索赔及反索赔，金额超过10万元的评审。 城市公司 总经理 工程类和其它类（包括设计、监理、采购、咨询、营销）合同结算审批。 中止合同审核（包括工程、设计、咨询及监理等）。 所有总包工程及中止合同（包括工程、设计、咨询及监理等）的结算审批。 合同约定的所有补偿（含赶工措施费、奖励 ），金额增加未超过100万且比例小于合同金额3%的审批。 合同约定的所有补偿（含赶工措施费、奖励 ），金额增加超过100万或比例超过合同金额3%的审核。 合同未约定的补偿、索赔及反索赔，金额超过10万元的审核。 区域分管总 中止合同审批（包括工程、设计、咨询及监理等）。 所有总包工程及中止合同（包括工程、设计、咨询及监理等）的结算审批备案。 合同约定的所有补偿（含赶工措施费、奖励 ），金额增加超过100万或比例超过合同金额3%的审批。 合同未约定的补偿、索赔及反索赔，金额超过10万元的。 工作程序 为使合同结算工作规范有序，此工作开展之前，应由城市公司成本管理部编制合同结算计划，并明确结算工作配合相关部门及配合内。 专业工程师负责对工程量（仅对变更及签证）初审，并对变更及签证实施的事实与范围、签证工程量的准确性，资料完善性进行负责；成本工程师对专业工程师初审工程量进一步校核，负责对价格进行全面审核把关，且工程量审核不得随意涂改，用不同颜色笔分辨并签字说明，如涂改不清，成本工程师应另列审核表，成本工程师负责变更前后对比计算。 结算原则及事项 招/投标书、招标图纸、竣工图纸与合同是结算的重要依据，严格按规定审核；审核结果按公司规定流程审批，并按管理审批权限要求逐级上报。 承包单位在接到工程竣工结算后向监理单位报竣工结算资料，竣工结算资料要求完整有效且不重复，前后保持一致性，资料不齐全者不予结算； 首先对投标报价中未施工的项目(包括完成未施工、局部未施工、已替代的项目)进行核减； 与招标文件、合同、现场不一致的结算及分歧的处理,未获得公司批准前，经办人不得擅自向承包商泄露内部意见，重大分歧逐级上报决定； 不得仅在工程量的审核文件上注明“情