【成本管理】项目竣工结算总结报告编制作业指引.docVIP

项目竣工结算总结报告编 制作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 版本号 修改内容 修改人 审核人 审批人 流程图 流程概况 流程目的 为在项目最终结束后客观、合理地评价项目目标成本的执行情况，总结成本管理工作的得失，为后续项目的成本测算和作业管理提供参照依据。 适用范围 本指引适用于区域管理总部所辖城市公司各开发项目结算最终完成后，成本管理部进行成本总结的活动管理。 定义 相关部门：城市公司设计管理部、城市公司工程采购部、城市公司项目部 流程主导部门 城市公司成本管理部 流程参与部门 城市公司相关部门、城市公司财务部、城市公司成本管理小组、城市总经理,区域分管总 部门 流程中承担职责 城市公司 成本管理部 负责归集相关资料并编制项目竣工结算总结报告。 负责项目竣工结算总结报告的报批。 城市公司 相关部门 负责提供相应工程结算资料。 参与项目竣工结算总结报告编制。 城市公司 财务部 负责提供项目财务费用和管理费用及分析。 参与项目竣工结算总结报告编制。 提供项目营销费用及参与《项目结算总成本及盈利分析附表》中盈利测算的数据分析 城市公司 成本管理小组 1. 评审项目竣工结算总结报告。 城市 总经理 1. 审核项目竣工结算总结报告。 区域分管总 1. 审批项目竣工结算总结报告。 工作程序 编制计划 城市公司成本管理部根据项目的竣工结算和投入使用计划，确定相应的竣工结算编制计划。 竣工结算报告编制 竣工结算报告编制由城市公司成本管理部主责，城市公司相关部门、城市公司财务部和城市公司营销客服部负责提供相关资料和数据及参与竣工结算报告编制的工作。 工程概况：产品类型、建设规模、规划指标、项目建设周期等，由相关部门提供资料； 建造标准：根据项目竣工情况列出主要建造标准，精装修标准（如有），并与成本目标的建造标准对比是否有变更及变化，由相关部门提供资料； 总包工程计价依据：主要指工程量计算规则、计价规定、取费标准、包干方式等； 结算分析简述 项目预估结算与各级成本目标对比分析：重点对比分析一级、二级目标结算成本与各级成本目标的差异（特别是超目标项）并进行原因分析，其中勘查设计费由城市公司设计管理部提供、财务费用和管理费用由城市公司财务部提供，营销费用由城市公司营销客服部提供； 项目结算成本构成分析：计算出本项目结算一级成本所占比例并进行对比分析； 与公司同类项目、工程所在地对标项目（如有）进行单位造价指标对比分析：可仅对建安工程进行分析，需至少分析至三级成本目标科目，对建安工程结算单位指标与公司同类项目、工程所在地对标项目（如有）进行比较，并对差异进行原因分析； 与公司同类项目、工程所在地对标项目（如有）进行主要实物量经济指标及主要用量指标对比分析：对差异进行原因分析； 合同额与合同结算额差异分析：重点对总包结算金额超合同额3%、分包结算金额超合同额5%以上的合同进行原因分析； 项目盈利测算与实际收益对比分析：对差异进行原因分析； 结论与思考：项目成本管理得与失的总结，及通过本项目成本管理的总结对今后其他项目成本管理工作所作的思考（需要借鉴及提高方面的建议）。 初稿完成 城市公司成本管理部应在项目总包结算完成后的10天内形成项目竣工结算总结报告的初稿，并提交城市公司相关部门、财务部和营销客服部，各相关部门分别解释各责任成本范围内实际成本与目标成本差异的原因，书面提出改进措施；意见收集初步完成后，由城市公司成本管理部召集专门会议集中讨论成本差异的影响性因素，及各项应对措施的可行性，各相关部门、城市公司营销客服部及财务部负责人必须参加该会议。 项目竣工结算总结报告分析和讨论等基础工作完成后，由城市公司成本管理部负责统一修改后形成正式的项目竣工结算总结报告，并在5天内完成，提交城市公司成本管理小组评审、城市总经理审核，审核通过后报区域分管总审批，审批通过后备案到控股成本管理部。 将审批通过的项目竣工结算总结报告进行公布，组织项目所在地城市公司的相关部门学习讨论，总结经验教训以求在后续项目（分期）中改进提高。 支持性文件 《项目目标成本管理作业指引》（控股文件） 相关记录 《项目竣工结算总结报告（模板）》 《项目结算总成本及盈利分析附表》