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PAGE 5 项目材料点验单管理标准 1 范围 本标准规定了集团公司项目材料点验单管理的组织设置、相关部门职责，项目材料点验单管理的目的与风险，项目材料点验单线下、线上审批流程等管理内容。 本标准适用于集团公司所有项目材料点验单的管理。 2 规范性引用文件及术语和定义 2.1 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 《会计基础工作规范》 《企业会计准则》 《企业财务通则》 《企业内部控制规范》 《总公司会计核算办法》 《集团公司财务操作指南》 《 公司工程项目物资管理指导意见》 2.2 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 2.2.1 材料点验单 指为在集团公司范围内，项目报销业务通过财务共享系统进行在线物资管理的一种单据，项目材料点验单在共享系统需走完相应的审批流程包括“提单人”、“部门主管”、“项目财务主任”、“项目经理”、“集团财务共享中心”。 注：“线上报销单单”主要指久其财务共享中心的一种物资管理方式，是指项目的材料点验单在走完相应的项目流程后，单据进入共享池等待共享中心审核，在经初审提取并审核后，进入复核，复核之后，生产财务凭证。 3 职责 3.1 财务共享中心复核岗职责 3.1.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.1.2 保证发票的再次验证。 3.1.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.1.4 影像是否清晰齐全。 3.1.5 预览凭证查看凭证是否有误。 3.1.6 再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。 3.1.7 审核时限不得超过24小时。 3.2 财务共享中心审核岗职责 3.2.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.2.2 保证发票的再次验证。 3.2.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.2.4 影像是否清晰齐全。 3.2.5 预览凭证查看凭证是否有误。 3.2.6 再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。 3.2.7 审核时限不得超过24小时。 3.3 项目经理职责 3.3.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.3.2 审核单据的影像是否存在和清晰。 3.3.3 审核时限不得超过24小时。 3.3.4 把控管理指标，把好项目审核的最后一关。 3.3.5 审核点验是否符合标准。 3.3.6 管控敏感业务及金额的发生。 3.4 项目财务主任职责 3.4.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.4.2 审核单据的影像是否存在和清晰。 3.4.3 预览凭证查看凭证科目和摘要是否有误。 3.4.4 查看附件是否齐全，附件张数是否准确。 3.4.5 审核各必填项是否填全，金额是否准确。 3.4.6 审核点验是否符合标准。 3.4.7 保证发票的真实性。 3.4.8 核对上传影像内容是否与提单内容一致。 3.4.9 管控敏感业务及金额的发生。 3.5 部门主管职责 3.5.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.5.2 需审核事项的准确性和及时性。 3.5.3 查看影像是否缺失和清晰。 3.5.4 审核时限不得超过24小时。 3.6 提单人职责 3.6.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.6.2 对所有进场物资按照验收标准进行验证。 3.6.3 确保原始票据合规有效。 3.6.4 及时关注单据的流程状态。 4 项目材料点验单管理的目的与风险 4.1 集团公司项目材料点验单管理的目的是规范物资管理，把好收料关。 4.2 集团公司项目材料点验单管理的关键绩效指标包括： ——审批流是否完整。 4.3 集团公司项目材料点验单管理需应对的主要风险包括： ——支付系统由于其依靠互联网和久其软件，有潜在的不稳定性； ——审批流程与持续改进机制不健全，导致流程无法持续满足各二级单位项目需要； ——项目材料点验单管理宣传不及时，导致作用发挥不及时。 5 项目材料点验单的管理内容 5.1 审批流设置 审批流定义节点用来为某个具体的业务单据或某个具体单据的一个业务类型进行审批流程的定义。被定义了审批流程的单据将按照定义的审批流程被传递和审批。目前审批流尚未完全统一，需各分公司提前做好规划，日后股份会统一流程设置。 5.2 附件要求 对于附件要求一般体现在两个方面：一方面是要素要求，一方面是要素的样式要求。目前对于要素要求已趋于统一，尚未统一的是