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PAGE PAGE 1 集团公司本部资金集中治理模式 集团公司本部资金集中治理模式 摘 要 集团公司财务治理是一个难题，其下设公司内部财务简单出现监管不准时的状况，出现治理漏洞就会引发资金漏洞，届时亡羊补牢为时已晚。因此，越来越多集团公司选择应用本部资金集中治理模式。本文首先对集团公司本部资金集中治理模式进行内涵及设定方面的概述，其次分析该模式应用中存在的问题，最终提出相应的解决策略。 关键词 集团公司 资金 集中治理模式集团公司一般拥有一家母公司以及多家子公司，不少集团公司下设子公司实行财务独立的治理模式，但是很简单出现子公司经营治理不善以及集团监督不力的财务问题。结合集团公司内部冗杂的结构关系以及较大的资金往来状况来看，集团公司本部假如实行资金集中治理的模式反而能够降低财务治理难度及财务风险，并保证集团公司的正常运转。一、集团公司本部资金集中治理模式的内涵及设定集团公司本部资金集中治理模式是企业财务治理的一种形式，一个集团公司可能包含几家甚至十几家公司，其内部资金现金流量大、往来频繁，简单出现治理问题。[1]所以，一些集团公司选择接受本部资金集中治理模式。具体来看，该治理模式所围绕的核心内容是资金，并不直接包括集团下属企业的财务信息、财务人员以及项目开展等等，就资金治理而言具体包括对资金收支、备用金拨付、资金结算、资金调用等状况，通过对资金实施