家居有限公司库存现金管理的优化方案.pdfVIP

目录 一、方案介绍1 二、公司基本情况1 三、公司现金管理存在的问题及原因分析1 （一）库存现金报销不规范1 （二）岗位分工不明确2 （三）私设小金库，公款私存2 四、公司现金管理的优化方案3 （一）规范库存现金报销制度3 （二）明确岗位职责3 （三）严格管控公司资金4 五、方案意义4 长沙家玺家居有限公司库存现金管理的优化方案 一、方案介绍 库存现金是公司流动性很强的流动资金，是公司生存和发展的关键因素，库 存现金对公司的生存和发展至关重要，留存的现金是单位为了满足经营过程中零 星支付的需要而放置，故现金资产应保持一个合理适度的水平。库存现金是公司 资产中的重要组成部分,在保证公司正常的生产,经营和管理方面发挥着重要作 用,加强公司的现金管理是实现管理创新和推动公司管理水平的一项重要环节。 本设计针对长沙家玺家居有限公司库存现金管理中存在的问题进行分析，提出相 应的优化方案，希望对公司现金管理工作有所帮助。 二、公司基本情况 长沙家玺家居有限公司（以下简称家玺家居）于2010年创建于长沙芙蓉区， 注册资本500万元，，家玺家居主营全房家具用品，并拥有多种产品风格。公司 目前有门店营业部门11人、业务部门8人、仓管售后部门3人、财务部门3人， 总计25人。公司家具不仅拥有优良的产品品质，而且拥有多系列风格，深受客 户青睐。公司一致以“携手共赢、关注客户”的服务理念，“诚实守信，质量第 一”的原则取得客户的青睐。 三、公司现金管理中存在的问题及原因分析 （一）库存现金报销不规范 公司缺乏一套完整的报销流程，报销时具有随意性，没有指定具体的时间进 行统一汇总报销，报销时使用不合规的有效票据进行财务报销，接收和使用内部 结算票据及其他往来票据，取得非国家税务部门监制和印刷的发票、盗版发票等 网上查询不到有效信息的票据和不按财政、税务等各类票据用途和类别使用票据 以及白条进行财务报销，会扰乱了票据管理秩序，掩盖了支出事实，而且导致财 务管理混乱。下面通过公司2020年3月份费用报销明细表进行分析。 表1 2020年3月份费用报销明细表 日期 费用事由 交通费 住宿费 餐饮费 票据 （张） 合计 （元） 备注 刘艳长沙-益阳 2020.3.1 236 1088 1022 7 2346 转账报销 出差2天 报销周冰客户 2020.3.5 460 0 460 现金报销 中午餐饮费 1 报销赵益客户 2020.3.11 50 0 50 现金报销 槟榔50一包 报销刘艳代付 2020.3.16 0 1020 现金报销 的物业费 报销李一餐饮 2020.3.28 620 1 620 现金报销 费 总合计 236 1088 2152 8 4496 表1可看出公司现金报销不规范，具有随意性，部分费用未取得有效发票也 进行报销。由于公司缺乏有效的报销流程，报销过程中欠缺必要的报销凭据，公 司报税时会虚增利润，多缴纳税额。另外，公司有部分业务员，虚报餐饮费、住 宿费，主要体现在财务报销时缺少必要的发票，餐饮费发票报销没有印章发票不 合规，报销内容不详细等，报销附件不齐全甚至