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第三章 通用财务管理系统概述 财务管理软件总体结构 财务管理软件的企业应用方案及各模块介绍 第一页，共二十三页。 2.1、财务软件总体结构与应用方案 总体结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成哪些功能，以及各个子系统之间的相互关系。 目前的财务软件已经从核算型发展成为管理型，涵盖供、产、销、人、财、物以及决策分析等企业经济活动的各个领域，功能不断完善，子系统不断扩展，同时出现了适合各行业的解决方案，能够满足会计核算和管理的需要。 第二页，共二十三页。 2.1、财务软件总体结构与应用方案 以工业企业为例: 工业企业基本活动流程及管理控制流程： 企业财务管理软件基本功能模块： 工业企业应用方案流程： 第三页，共二十三页。 工业企业基本运作流程： 供 应 商 业 务 流 程 资源 资金 获取/支付 过程 生产 制造 销售/收款 过程 产品/服务 资金 客 户 会 计 流 程 采购与付款 核算管理 成本 核算管理 存货 核算管理 销售与收款 核算管理 薪金 核算管理 资产 核算管理 总账与报表 管理 流 程 预算与计划 控制 评价 第四页，共二十三页。 工业企业基本动作流程介绍: 基本运作流程： 业务流程：企业通过开发和提供客户需要的产品和服务，主要包括采购／付款、生产制造、销售/收款 会计流程：业务流程的信息要在会计流程当中得到反映和记录，它包括采购/付款核算管理、存货核算和管理、成本核算和管理、销售/收款核算和管理、薪金核算和管理、资产核算和管理、总账和报表管理 管理流程：以会计流程产生的信息为依据，对业务流程进行计划、控制、评价等一系列活动。 这三个流程在企业整个经营活动当中，是相互联系、相互作用的。会计流程通过实时地采集生产经营活动的信息，并进行正确的反映和核算，为管理流程提供实时、动态、有效的管理信息。才能保证物流、资金流、信息流的有效集成。 第五页，共二十三页。 账务处理系统(总账) 采购管理系统 应付账款管理系统 成本管理系统 存货核算系统 工资管理系统 销售管理系统 应收账款管理系统 固定资产管理系统 资金管理系统 会计报表系统 财务分析系统 决策支持系统 销售出库单 销售发票 凭证 采购入库单 采购发票 材料费 人工费 折旧费 凭证 凭证 凭证 采购计划系统 库存管理系统 入库单 出库单 凭证 凭证 图例5.2典型制造业企业财务软件应用方案图： 第六页，共二十三页。 会计信息系统 工 资 管 理 子 系 统 总 账 子 系 统 固 定 资 产 管 理 子 系 统 应 付 子 系 统 领 导 查 询 理 子 系 统 财 务 分 析 子 系 统 财务 购销存 管理分析 资 金 管 理 子 系 统 报 表 子 系 统 应 收 子 系 统 成 本 管 理 子 系 统 采 购 子 系 统 销 售 子 系 统 库 存 子 系 统 决 策 支 持 子 系 统 其 他 管 理 子 系 统 财务管理软件总体结构 第七页，共二十三页。 材料5.15 账务处理过程： 在总账系统中完成录入凭证、审核凭证等凭证处理工作。 在总账系统中完成记账、结账等工作。 在总账系统中进行总账、明细账、日记账等账簿查询和打印工作。 在总账系统中进行银行对账等工作。 在报表系统中根据各系统的数据，编制和自动生成各种内部和外部报表。 第八页，共二十三页。 材料5.16 销售与应收处理过程： 在销售系统录入销售订单，并能对订单执行情况进行查询。 在销售系统开出发货单。 在销售系统根据发货单生成销售出库单。 在存货系统查询该销售出库单。 在销售系统开出发票，并进行与发货单的结算。 在应收系统收回销售款项，并生成销售业务及收款业务的凭证。 在应收系统中进行应收账款的核销和账龄分析。 在销售与应收系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。 第九页，共二十三页。 材料5.17 采购与应付处理过程： 在采购系统中录入采购计划或生产计划，查询采购计划的执行情况。 在采购系统录入或生成采购订单，并查询采购订单的执行情况。 在采购系统录入采购入库单并进行相应的处理。 在存货系统直接查询该采购入库单。 在采购系统录入采购发票，并进行与入库单的结算。 在应付系统支付采购款项，并生成采购业务及付款业务的凭证。 在应付系统中分析偿还流动负债所需的资金，并对供应商进行管理。 在采购与应付系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。 第十页，共二十三页。 材料5.18 存货处理过程： 在存货系统录入各种出、入库单，并进行相应的处理。 在存货系统进行存货的成本计算和管理。 在存货系统中自动生成各种存货入库、减少和费用分配的凭证，并传递到总账系统和成本系