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企业财务审批流程 企业财务审批流程 企业财务审批流程 企业财务审批制度及流程 一、采买付款审批制度流程 〈一〉为增强财务管理，节俭开销开销，提升企业经济效益，特制定采买付款审批制度流程。 〈二〉物料〔包含原资料、辅料、设施、工具器具、备件维修、办公用品等〕购买： 1、主要原资料应由采买部门采纳精选的方式对几家供应商的报价、质量、效力进行比较，从中 选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序以下： 采买经办人供应几 财务审查总经理审批财务部存案 家供应商的报价单 3、物料采买要填写书面?采买申请单?，?采买申请单?的内容应当注明：现有库存状况、购买 用途、品牌型号、估计开销、不一样样品牌的比较状况等。 4、物料采买申请程序以下： 财务审查 使用部门负责人填总经理审批 写?采买申请单? 5、物料购买的工作流程： 使用部门：把采买员：填制?采总经理审批采买员：下单 ?采买申请单?购合同?〔物料报给供应商 交采买员价已审批〕 采买员：采买仓管员：查收入库 采买员：1、查对入库单和采买合同， 合同给财务单，一联交会计，编制?采买日报表? 部一联交采买员会计：依据?采买日会计：月底编制报表 会计：依据报价单、 采买合同和入库单核报表?数据填制?应报送给总经理、股东 对采买日报表付账款明细表? 〈三〉货款审批： 1、货款是指：为了销售而购入的原资料、耗材等所需支付的款项，包含采买定金、预支货款、 结算货款等。 2、除零星采买、办公用品和急件采买，全部货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采 购金额较小，但长久耗用的物料采买，也需要签署合同。 3、货款支付审批程序： 采买经会计总经财务会计把付款会计：月底编 办人填审查理审部付数据实时填制报表报送 制?用款批款制在?对付账给总经理、股 申请单?款明细表?东 4、办理货款支付审批程序的?用款申请单?〔除采买定金〕要附上以下资料： 〔1〕经审批的?采买合同?，没有合同的那么附上经审批的?采买申请单?； 〔2〕库房签发的查收入库单； 〔3〕供应商的对账单； 〔4〕供应商开具的发票〔由会计附上〕。 5、货款审批工作流程： 采买员：月底查对当月供应商采买员：凭齐备无误的 会计：当月28日前 的对账单〔参照采买日报〕，获得供应商发票， 付款资料于次月15日 会计复核采买员辅助跟进前办理用款申请手续 注：1、已付过定金或预支款的，要把已付的定金或预支款注明在?用款申请单?上； 2、填写?用款申请单?时内容必然真实、清析、圆满；每次实质付款金额与?用款申请 单?金额不一致时，把已审批的?用款申请单?复印，并注明本次实付款和未付款金 额，以作为下次付款审批的依据； 3、该货款审批主假如针对月结供应商； 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每个月日。 二、销售收款管理制度流程： 1、为增强财务管理，如期回收货款，加快资本周转，提升企业经济效益，实现销售收益最大化，特 制定本制度流程。 2、与客户对账应收流程 客户对账及应收款流程表 1.业务员每个月月 末与库房、财务 对账，保证送货 数目及金额一致 2.业务员 对账单给客户对 账，保证与客户 数据一致 3.业务员依据客户 要求，填制?发票 开立申请表?交财 务，后附客户回传 的对账单 4.财务开 具发票 5.业务员把 发票交客户， 并催收货款 3、货款到期日前业务员、财务应提早提示客户付款，财务应实时查收，货款收到应立刻通知总经理、 业务员，并编制“应收账款明细表〞。 三．开销报销审批程序： 1、一般开销报销审批程序： 1〕开销报销一般是指职工现金报销开销。 2〕经办人应办理完业务三天内填制?开销报销单?送到财务部。 3〕市内交通费：市内出门办理企业事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧迫公事或携带特别 重要资料等的确需要乘坐的士的，那么起初要与业务主管领导申请同意，报销时要在的士发票 后注明从哪里到哪里。 4〕零星采买：要附上?采买申请单?和入库单。 5〕业务款待费：是指款待客人所发生的餐费、娱乐及赠予礼物等所支出的开销，本开销必然本 着“必然、合理、节俭〞的原那么从严控制，该开销发生前，要向总经理申请〔可或书面〕 同意。 6〕总经理审查的内容：主假如审查开销能否真实、合理。 7〕会计审查的内容：审查所附票据能否齐备，发票能否真实、合法、合理，计算能否正确等。 2、差旅费报销审批程序： 1〕出差人员应于回到企业后一周内填制?差旅费报销单?送到财务部。 2〕总经理审查的内容：主假如审查出差日期、原因、人数、乘坐的交通工具等能否真实。 3〕会计审查的内容：审查车〔船〕票、飞机票、交通费、住处费能否真实、合法、合理，计算 能否正确等。 3、报销审批流程： 部门经会计审总经理审财务部 经办人填制?费 理或主核批报销或 用报销单?或?差 管审查付款 旅费报销单? 注：1、