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G 银行内部反洗钱工作优化的案例研究 摘 要 随着我国经济的高速发展，政府机构对经济运行的控制力不断提升，洗钱活动再难 以依靠传统方式进行，转而朝更多元、更复杂、更隐蔽的方向转变。洗钱者通常会将非 法获利通过各种途径进行转移以使其在名义上合法化，而无论资金怎样流转都绕不开作 为周转中介的商业银行。从维护国家经济秩序角度考虑，商业银行是整治洗钱犯罪中不 可缺少的一环；从商业银行角度考虑，无论是为规避洗钱行为可能带来的系统性风险， 还是为履行自身的社会责任，都应该强化自身的反洗钱能力。 本文以中小型城市商业银行G 银行为对象，对其反洗钱工作进行分析。首先，对G 银行内部控制进行分析，发现存在有组织架构存在缺陷、人员岗位设置不合理、考核制 度效率低下的问题。其次，通过列举将G 银行卷入其中的反洗钱案例，细数因内部控制 体系存在问题所引起的反洗钱日常实务工作问题。具体表现为客户身份信息识别准确性 较差、大额和可疑交易监测效率低下和存在员工职业道德风险等。最后，本文又详细分 析了G 银行当前使用的客户洗钱风险评定表并指出其中的不足。第一，缺少差异化，包 括自然人客户年龄、非自然人客户存续时间在内的风险子项并不通用于企业或者个人。 第二，地域风险权重占比过大，作为区域性城市商业银行G 银行客户及业务分布地集中 度较高，地域风险评分大同小异，权重占比过大反而会拉低加权计算结果导致低估洗钱 风险。针对上述问题，本文通过层次分析法进行调整，先将客户洗钱风险评定表中的四 类风险指定为一级指标，其下的风险子项指定为二级指标，再通过发放问卷征求专家意 见获取量化数据以构建降低地域风险重要性之后的比较矩阵来计算经调整后分别适用 于个人、企业的各风险子项权重。 对现有问题进行分析后，本文有针对性地提出了优化建议。第一，加强内部控制。 改进反洗钱组织架构，组建专业的反洗钱团队、设立专职岗位，修订反洗钱工作考核制 度。第二，完善日常实务工作。提高客户身份信息识别有效性，增强大额和可疑交易识 别力度，加强反洗钱意识培养、营造良好反洗钱氛围。第三，调整客户洗钱风险评定表。 降低地域风险在评定客户洗钱风险时的相对重要性，且对客户洗钱风险评定表进行细分。 第四，拓展反洗钱监管工作。利用科技手段助力反洗钱监测，同时加大宣传力度、提升 客户反洗钱素养。以上策略不仅可以优化G 银行的反洗钱工作，还为其他规模体量、制 度体系与G 银行相似的商业银行提供借鉴，以求提升我国银行业整体反洗钱水平，维持 金融体系稳健运行，保证国家经济社会安全。 关键词：反洗钱；内部控制；实务工作；权重调整 I 目录 目 录 1 绪论 1 1.1 研究背景与意义 1 1.1.1 研究背景 1 1.1.2 研究意义 2 1.2 研究内容与方法 3 1.2.1 研究内容 3 1.2.2 研究方法 4 1.2.3 技术路线 5 1.3 文献综述 5 1.3.1 国外研究现状 5 1.3.2 国内研究现状 6 1.3.3 文献评述 7 1.4 研究创新与不足 8 2 相关概念及理论基础 9 2.1 相关概念介绍 9 2.1.1 洗钱 9 2.1.2 商业银行反洗钱 10 2.2 理论基础 13 2.2.1 信息不对称理论 13 2.2.2 委托代理理论 13 2.2.3 层次分析理论 13 3 对G 银行内部反洗钱工作中存在问