公司企业集团财务管理制度.docxVIP

财务管理制度 1总则 为对公司的生产经营活动进行有效的组织、监督、协调和控制，根据国家有关法律、法规和公司的实际情况，本着合理、必须、经济的原则，制定本财务会计制度。 必须遵循的原则： 遵守党和国家的法律、法规和财经政策、制度，强化财务监督管理职能。 正确处理国家、企业、股东之间的关系，维护国家的利益，保障投资者的合法权益。 按照国家的财政税收法规和政策，及时足额上缴国家的税金和各种应交款项。 建立健全内部财务核算管理制度，加强财务管理基础工作，正确核算成本、费用。严格控制费用开支，节约资金，运用财务管理职能，切实管好、用好资金，使有限的资金发挥最大效能。 建立定期经济活动分析制度，充分发挥参谋和助手作用。 主动接受财税部门的监督检查。 2货币资金管理 严格执行国家有关的现金（银行）管理制度，按照规定办理现金（银行）结算业务。各项业务的收付款项必须按照会计核算制度的要求制单，经有关人员审核签章后方可办理。 各种现金收支必须符合现金开支范围，并在规定限额内支付现金。对当天收到的现金或者支票及时解缴银行，不得坐支现金。现金收、支，日清月结，库存现金超额度的及时送存银行。 妥善保管财务部门专用的印鉴印章、现金支票和转帐支票，做到专人负责保管，严格按照规定使用。 任何人员向财务部门领用现金或支票时，必须填写现金借款单或支票领用单，写明用途和金额，并经公司相关领导审核批准。领用支票时领用人须