医院财务票据管理制度.docxVIP

医院财务票据管理制度 （一）本制度涉及的财务票据仅指住院发票门诊发票住院押金收据等有价非银行票据。 （二）财务票据领取和保管 1.各类财务票据领用与收回由财务管理部门办理，实行专人管理，对财务票据的领、用、存情况进行登记，并定期与库存核对。 2.财务票据领取和填开人经总会计师（财务总监）授权，领取时要逐本登记发放日期和起止号码，领取人签字。收回时要求无缺号无涂改，票据金额与回收金额一致。 3.空白票据严禁加盖财务印章。 4.财务票据严禁转让给外单位使用。 5.作废票据及票据存根联妥善保管。 6.在岗位轮换、离职或临时工作交接时财务票据作为交接工作内容之一。 7.财务票据保管人必须妥善保管财务票据，有遗失、被盗或误用，必须及时向医院报告，并迅速采取应急补救措施。医院应根据损害程度对责任人采取相应的处罚。 （三）财务票据的使用 1.财务票据的使用要符合相关法律法规的要求。 2.财务票据的填开应基于真实、合法、手续完备的经营活动，严禁开具无业务内容的票据。 3.财务票据应按票据号码顺序填开，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，金额正确。 4.开具错误的财务票据应将全部联次收回并加盖“作废”章予以注销。