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存款保费保险费率影响因素分析 1 存款保费的基金 通过讨论不同的保险品种，我们可以通过按照传统的保险费率理论，简单地理解保险类别的保险费率，即保险金额的保险费率，以实现平等赔偿的目的，即保险金额的损失率（当然，需要额外的“风险增加”因素）。存款保险与财产保险有相似之处。但是,就我国即将创建的存款保险制度而言,应当属于政策性的保险,它具有政策性经营的特点,我们暂时先摆脱这种传统理论的思路,将所要讨论的测算办法建立在以下一种新的假设之上:存款保险的保费收入除了用来支付赔款之外,不承担税赋、人员工资与其他成本费用,但存款保险机构的保费收入用于赔款外所形成的“节余”应全数划归总准备金,充实存款保险基金。 以上述假设为前提,存款保险费费率(R)与决定其值大小的因素有这样的关系: R=EΤ(1) R表示“存款保险费费率”;E表示“保单集合期望成本”,包含用来赔款与用以补充保险基金的保费剩余部分;T表示“保单集合期望总风险规模”,可以理解为集合中所有保单的保额之和。上式表示:单位保险金额所分摊包括赔款与基金积累在内的成本,姑且定名为“保额成本率”。也就是说,存款保险的保险费费率在数值上与存款保险的“保额成本率”保持一致,或者说,执行以“保额成本率”为基准的存款保险费费率可以使存款保险收取的保险费刚好用来偿付赔款并补充一定数额存款保险基金的不足。 将上式进行转化:R=EΤ=E/ΝΤ/Ν(2) N为集合中的保单份数;EΝ是“平均每份保单的期望成本”;ΤΝ是集合中平均每份保单的望期风险规模,也可以将之视为“平均每份保单期望保险金额”,用Tn表示。 如果把(2)的分子,即分式EΝ的上下分别乘以期望索赔次数(h),就将费率计算公式变为: R=EΤ=E/ΝΤ/Ν=hΝ?EhΤn(3) 此时,hΝ为“期望索赔频率”(就是平均每份保单被索赔的次数),令hΝ=Q Eh为“平均每次索赔的期望成本”,令Eh=Ρ “保单集合期望成本”E是Q和P的乘积,也就是: 而且,式子(3)就可以改写为: 这说明,存款保险的保险费费率是“期望索赔频率”乘以“平均每次索赔的期望成本”,再除以“期望平均每份保单的期望保险金额”所得的结果。 2 期望付费成本率 (Q)、“平均每次索赔的期望成本”(P)和“期望赔付成本率”(Ep)、“期望保费收入”(Eg)的关系 “期望索赔频率”(Q)、“平均每次索赔的期望成本”(P)的含义,上文已有阐述。所谓“期望赔付成本率” (Ep)是指,单位保险费所分摊包括赔款与基金积累在内的“成本”。根据这一定义,有下式: Ep=EEg Ep为“期望赔付成本率”;E仍然为“保单集合期望成本”;Eg为“期望保费收入” 则:E=Ep·Eg(6) 将(4)式和(6)式合并:Q·P=Eg·Ep; 而且R=Ep?EgΤn(7) 这公式表明,存款保险的保费费率也可以是“期望保费收入”乘以“期望赔付成本率”,再除以平均“每份保单的期望保险金额(Tn)”所得的结果。这一结果也体现了存款保险费费率的另一性质:该费率与“期望保费收入”以及“期望赔付成本率”成正比,与“平均每份保单的期望保险金额”成反比。 3 计算存款保险费费率的方法 3.1 存款保险基金数额测算的历史 笔者认为,就我国的实际而言,用以上各算式来测算存款保险费费率具有可行性。因为,在用(7)式中的三项指标决定费率时,“平均每份保单的期望保险金额”(Tn)比较容易确定,“每份保单期望保险金额(Tn)”的最大值实际上就是参加存款保险的所有商业银行以及经营存贷业务金融机构投保时已接受的城乡储蓄存款总余额的平均值,“期望赔付成本率(Ep)”也不难确定,比较困难的是“期望保费总收入(Eg)”。不过,“期望保费总收入(Eg)”与存款保险基金的规模、期望赔付成本率(Ep)以及形成这种规模的期望年限(n)三个因素有直接的关联。 分析美国联邦存款保险公司(FDIC)各年度报告有助于对存款保险费费率的讨论。从表1和表2“保险基金与被保险存款的比例”栏中,我们可以发现,该比值处在1.26～1.43%之间。此外,从美国实行存款保险70多年的情况看,该比例最大值是1940年的1.86%,最小值是1990年的0.21%,平均值为1.34%。 笔者认为,这一经验比值区间是可以信赖并可供借鉴用来测定我国存款保险基金应有的规模。通过这一经验值,测算我国存款保险基金大体规模的算法是,将我国纳入存款保险的城乡储蓄存款总余额作为基数,将FDIC的该比例值作为确定我国存款保险基金预期规模的有效系数(笔者将之称为存款保险基金系数)。试假设: 我国存款保险基金的预期规模为M, 我国存款保险基金达到预期规模所用的年限n, (存款)保险人投入作为保险基金的资本金总额为G, 存款保险试行第一年付出的成本E(即前文所表示的“保单集合的期望成本”) 因为成本E与期望保