存货盘点管理制度.pdfVIP

Word 存货盘点管理制度 存货盘点管理制度1 1.0 目的： 为了存货、财务及财产盘点的正确性，保证企业各项资产的平 安、完好，特制定本制度。 2.0适用范围： 2.1存货盘点：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零 件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。 2.2财务盘点：是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘 点。 2.3财产盘点：是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。 2.3.1固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、 生产器具等。 2.3.2保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设 备。 2.2.3保管品：以费用购置者。 3.0术语： 3.1年中、年终盘点： 3.1.1存货：由仓库部门或经管部门会同财务部门于年(中)终 时，实施全面总清点一次。 3.1.2财务：由财务部门与内部审计部门共同盘点。 第 1 页 Word 3.1.3财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全 面总清点一次。 3.2月末盘点：每月末全部存货，由经管部门及财务部门实施 全面清点一次。 3.3月份检查：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后， 会同经管部门，做存货随机抽样盘点。 4.0职责： 4.1总盘人：由总经理或财务总监担当，负责盘点工作的总指 挥，督导盘点工作的进行及异样事项的.裁决。 4.2主盘人：由各经管部门主管担当，负责实际盘点工作的推 动及实施。 4.3复盘人：由总盘人视需要指派及各经管部门的主管，负责 盘点监督之责。 4.4盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。 4.5会点人：由财务部门指派(人员缺乏时，间接部门支援)， 负责会点并记录，与盘点人分段核对、的确数据工作。 4.6监点人：由总经理或财务总监派员担当。 4.7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘 点人、会点人、监点人，其职责亦同。 5.0盘点前预备事项： 5.1盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种 类、项目编排 “盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。 第 2 页 Word 5.2经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先预备妥当;所 需盘点表格，由财务部门预备。 5.2.1存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 5.2.2现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 5.2.3各项财产卡依编号挨次，事先预备妥当，以备盘点。 5.2.4各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特别缘由，无 法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、 退料单、交运单、收料单等利用结存调整，将账面数调整为正确的账 面结存数。 5.3盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行 分别存放，并予以标示。 6.0年中、年终全面盘点： 6.1财务部门应呈报总经理、财务总监核准后，签发盘点通知， 并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点打算表， 通知各有关部门，限期办理盘点工作。 6.2盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于 盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必需标示出。 6.3年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情 特别，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得转变方式进行。 6.4盘点应尽量采纳精确的计量器，避开用主观的目测方式， 第 3 页 Word 每项财物数量，应于确定后，再连续进行下一项，