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农村商业银行库存现金管理的优化策略

摘要：现金业务，是农村商业银行需要保存的基础性核心工作业务，就算移动支付交易总量和交易市场总额有了显著提升，但库存现金日平均余额却并未出现显著下降。而库存现金管理成效直接关系到农村商业银行的经营成本和效益空间。因此，加强对农村商业银行库存现金管理的研究探索就显得尤为关键。文章在阐明库存现金内涵及基本构成的前提下，客观审视分析了农村商业银行库存现金管理存在的问题，并针对性提出了具体的优化策略，以及相应的保障措施，具有一定的现实指导意义。

关键词：农村商业银行；库存现金管理；存在问题；优化策略

商业银行库存现金属于非生息资产，其规模大小将直接影响到商业银行的经营成本与效益空间，以及经营风险，库存现金如果耗用太高，会不同程度地导致银行盈利空间的缩水，相反，如果库存现金储蓄太少则会无法满足客户支用需求，加大客户流失风险。如何对商业银行库存现金进行合理管理，实现库存现金耗用成本的最优化，始终是商业银行日常管理的重点与难点。对于农村商业银行来讲，普遍存在现金用量估计难度大、现金需求量大且不稳定、库存现金管理重视度不够等问题，如果能够采取有效措施进行改进优化，将有效增强农村商业银行运作效率，拓宽其效益空间。

一、基本概述

（一）库存现金

所谓库存现金就是企业在处理和解决经营管理中各类支付场合而预先留存的现金，就是可以随时进行支付使用的现金限额，通常存储于财务部门或结算职能部门，有专人实施管理，主要分为人民币或其他外币现金。此类现金实物通常经过财务会计统计报表中的“现金”科目予以核对。广义上来讲，商业银行库存现金就是现金及现金等价物，主要分为库存现金、在途现金、短期债券、同业储蓄存款等。狭义上来讲，库存现金主要包括存于金库、网点、柜员尾箱、ATM等的现金。本文所讲的库存现金主要是狭义层面的存在，由于农村商业银行很少开展外币现金业务，且工作业务量相对较少，所以本文所指的库存现金更多局限于人民币库存现金。

（二）基本构成

库存现金属于商业银行金融资本的重要构成，主要用于日常现金收付，包括内部日常调拨需要等。库存现金在维护银行常态化运行及社会货币支付系统稳定运转方面，发挥着至关重要的作用。商业银行在经营管理实践中，库存现金处于时刻变化的动态过程，不断有现金流入和流出，两者独立并存。商业银行现金流入的主要途径有储蓄存款、产品营销、税收及服务类现金收入等。而现金流出途径则主要有存款支出、工资支出、单位管理费支出等。对于商业银行的库存现金管理来讲，不能单纯依赖于日常的现金收入，因为当收入低于支出时，就会出现库存现金不足，无法满足用户支出需求，而当收入高于支出时，很容易出现库存现金超限问题，会对内部效益产生抑制作用。因此，将库存现金控制在合理范围，是一个持续优化的动态过程，也是确保商业银行常态化、高效化运营的重要前提。

二、农村商业银行库存现金管理存在的问题

受种种因素的影响，农村商业银行库存现金管理还存在许多问题，既有主观层面的，也有客观层面，归纳来讲，集中体现在以下几方面。

（一）重视度不够

农村商业银行在实际经营中，面对激烈的存款市场竞争环境，通常会为了赢取更多客户而想方设法满足客户要求，很容易出现现金管制的松弛化，这就导致过于看重存款贷款业务而忽视现金管理的问题。另外，在实际管理中，许多管理者认为库存现金增加不会对经营效益产生太大影响，所以对库存现金管理重视度不够。另外，就员工而言，也普遍存在“怕麻烦”的心理，并会有意增加库存现金以确保客户支出需求能够得到满足。

（二）使用量估计偏差

农村商业银行大多是由农村信用社发展而来，存在点多面广的分布特点。随着乡村振兴战略的实施，农村经济快速发展，使得农村商业银行的客户规模也持续扩大，对现金需求量也由此持续增加。但农村客户在存取时间、存取数额上存在较大不确定性，所以对现金使用量的估计也较为困难，因此为避免影响客户支出，网点通常会增加一部分库存现金。而随着农村商业银行代理业务的增多，如水电费缴纳、土地赔偿款拨付、养老金支出等，进一步加大了现金需求量的不确定性，使得农村商业银行在现金使用量估计上存在较大偏差。

（三）现金需求量大且多变

农村商业银行基本分布在农村或城乡接合部，客户群体年龄也整体偏大，文化水平较低，对网上银行、手机银行等移动支付的接受度不高，大多沿袭传统的现金收支習惯。另外，部分私营企业通常采用现金支付的方式来避税，再加上现金交易成本有时低于移动交易，所以需要提取大量现金，而在此过程中，一部分是以个人结算账户来完成具体交易的，这部分是不在银行监管范围之内的，所以，农村商业银行现金需求量存在大且多变的特点，同样加大了库存现金管理难度。

（四）职责分工不合理

农村商业银行在库存现金方面还存在职责分工不合理的问题，运营管理部属于库存现金的职能部门，主要负责库存现金的业