出纳业务操作 项目六 办理外汇业务.pptxVIP

出纳业务操作全课导航项目七项目二出纳业务综合实训项目一项目三项目四项目六项目五办理库存现金业务掌握出纳基本功办理银行存款业务办理外汇业务办理票据结算业务办理非票据结算业务项目六办理外汇业务项目导读随着我国对外开放程度的不断加深，单位对外经济往来越来越密切。外汇作为国际间经济往来的支付手段和清算手段，在单位对外经济往来中发挥着重要作用。本项目围绕外汇业务的相关内容设计了两个学习任务：①开立与管理外汇账户；②办理外汇结算业务。学习目标知识目标熟悉外汇的含义、汇率的标价方式及分类。熟记外汇账户的相关知识。熟记汇款结算、信用证结算、托收结算、银行保函结算的含义及分类。技能目标能够厘清汇款、信用证、托收、银行保函的结算流程。能够办理汇款结算、信用证结算、托收结算、银行保函结算等业务。素养目标严格按照外汇的相关规定办理外汇业务。在与外商或外国银行办理外汇业务时应遵守商业信用，维护国家形象。任务一开立与管理外汇账户任务二办理外汇结算业务项目导航开立与管理外汇账户任务一任务引入点击跳过情景经过长时间的筹备，2023年6月，东升公司决定经营境外承包工程业务。为了收取业务往来外汇，东升公司需要开立外汇（美元）账户。任务引入点击跳过情景李清以前没有接触过外汇出纳业务，也不知道外汇账户的相关规定。她直接拿着营业执照、银行预留印鉴等资料前往中国银行办理外汇账户的开立手续，却被银行工作人员拒绝了。任务清单帮助李清完成以下任务。（1）分析银行工作人员拒绝受理的原因。（2）结合东升公司外汇业务的特点，正确办理外汇账户开立手续。任务准备一、外汇与汇率（一）外汇根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：①外汇现钞，包括纸币、铸币；②外汇支付凭证或支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；③外币有价证券，包括债券、股票等；④特别提款权；⑤其他外汇资产。出纳贴士特别提款权，又称纸黄金，由国际货币基金组织于1969年创造，是一种可用于偿还国际货币基金组织债务、弥补会员国政府之间国际收支逆差的账面资产。其本质是一种储备资产和记账单位，并不是有形的货币，要换成其他货币才能使用。任务准备一、外汇与汇率（二）汇率汇率是指一国（地区）货币以另一国（地区）货币表示的价格，即两国货币间的比价，通常用两种货币之间的兑换比例来表示。例如，USD/CNY=7.0073表示1美元等于7.0073人民币其中，美元称为单位货币，人民币称为计价货币。点击此处播放微课什么是汇率任务准备一、外汇与汇率（二）汇率1．汇率的标价方式任务准备一、外汇与汇率直接标价法是指以一定单位的外国（地区）货币（以下简称“外币”）为标准，计算能兑换多少单位的本国货币（以下简称“本币”）。（二）汇率1．汇率的标价方式因此，在直接标价法下，外币的币值与汇率的涨跌成正比。（1）直接标价法任务准备间接标价法是指以一定单位的本币为标准，计算能兑换多少单位的外币。一、外汇与汇率（二）汇率1．汇率的标价方式因此，在间接标价法下，外币的币值与汇率的涨跌成反比。（2）间接标价法任务准备一、外汇与汇率（二）汇率2．汇率的分类（1）根据汇率制度的不同任务准备一、外汇与汇率（二）汇率2．汇率的分类（2）根据银行买卖外汇的角度不同任务准备就买卖差价而言，远期汇率一般大于即期汇率。一、外汇与汇率（二）汇率2．汇率的分类（3）根据外汇交割期限的不同任务准备其中，电汇汇率是外汇市场的基准汇率，也是计算其他各种汇率的基础。由于不受利息因素和外汇风险的干扰，电汇汇率一般高于信汇汇率、票汇汇率。一、外汇与汇率（二）汇率2．汇率的分类分别是指经营外汇业务的本国银行在卖出外汇后，用电报、邮寄付款委托书或邮寄汇票的方式，委托其境外分支机构或代理银行付款给收款人时所使用的汇率（4）根据外汇交易支付通知方式的不同任务准备二、外汇账户外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员按照有关账户管理规定，在经批准经营外汇业务的银行和非银行金融机构中开立可以自由兑换货币的账户。任务准备二、外汇账户（一）外汇账户的开立根据《境内外汇账户管理规定》，不同外汇账户的开户手续各不相同。任务准备二、外汇账户（一）外汇账户的开立1．持《外汇账户使用证》到开户行办理对于下列外汇，开户单位（主要指境内机构）应先向国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）提出申请，然后持外汇局核发的《外汇账户使用证》到开户行办理开户手续。（1）从事代理对外或境外业务的境内机构代收待付的外汇。（2）经营境外承包工程，向境外提供劳务、技术合作的境内机构，在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇。（3）暂收待付或暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、铁路