出国(出境)人员费用管理标准.docVIP

文件名称：出国(出境)人员费用管理标准

发布年号/修改号：2013/0

文件编号：Z/CWGL307020-2013

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受控状态

受控

分发号

Z/CWGL307020-2013

出国(出境)人员费用管理标准

2013年4月19日发布2013年4月19日执行

编制：财务部审核：翟乐俊批准：吕剑

1目的

为了规范玉柴重工（常州）有限公司（以下简称公司）出国（含出境到港澳台地区，下同）人员费用的管理，加强公司财务控制与监督，保证公司涉外业务的顺利开展，特制订本标准。

2范围

公司因公临时出国（出境）人员、常驻国外办事处人员以及为我公司办理业务应由我公司出资的外单位或外聘的出国（出境）人员（本标准统称“出国人员”）。

3KPI指标

指标名称

指标值

计算公式

统计周期

数据来源

说明

无

4职责

4.1出国人员（单位）按公司规定填写“临时因公出国（境）任务审批表”并报批；出国费用借支；整理提供发票单据到财务部报账。

4.2管理部负责对出国（境）任务审批表进行审批。

4.3管理部负责办理已审批出国（境）人员的相关出国（境）手续。

4.4财务部负责审核出国费用预算，处理因公出国所需外汇和费用借支，审核出国费用的借支和报账。

5工作程序

5.1出国审批

5.1.1确因工作需要出国的，由出国人员（单位）按公司规定填写“临时因公出国（境）任务审批表”，根据《主要业务分工权限表》报有权限领导审核批准后，提交有关资料给公司办办理出国批文。

5.1.2出国人员凭出国批文及相关证件资料提前3个工作日到财务部办理出国费用预算的申报手续，费用预算经财务部经理审核、总经理审批、董事长(或董事长授权委托人)审批。

5.2费用借支

5.2.1出国人员凭出国批文及相关证件资料提前3个工作日到财务部办理借支手续，申报手续须经出国人员所在单位正职以上领导和财务部经理以上领导核签。

5.2.2财务部根据出国批文和出国费用预算审批结果准备外汇和办理借支。

5.2.3除非有充足的理由并符合正当的手续，任何人均按所在地外汇管理部门指定的银行借支出国费用。

5.3报销程序

5.3.1出国人员回国后15天内，应及时将在国外开支的票据（包括机票，纳入该次行程的国内费用也应一并提交，国内费用按《报账管理标准》要求整理好，用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，由经办人签名，经所在单位批准借款的领导或其委托代理人核实签字后，与“临时因公出国（境）任务审批表”、相关证件、批文等资料一起送财务部审核报账。

未能一同提交经批准的“临时因公出国（境）任务审批表”的，则该出国费用票据不予报销。

5.3.2财务部在7个工作日内将收到的报销票据审核完毕。

5.3.3借款人必须在发票单据交到财务部的10个工作日内结清借款。

5.3.4报销金额小于预借金额的部分应办理退汇手续；报销金额大于预借金额部分，则凭有关票据及相关证件、批文等资料到财务部办理补助手续（折算为人民币）。汇率按出国人员抵外境当天的外汇牌价中间价计算。

5.4报销档次

享受三档待遇的人员包括董事长；享受四档待遇的人员包括总经理、党支部书记；享受五档待遇的人员包括副书记、常务副总经理、副总经理、总经理助理；享受六档待遇的人员包括部门正职、分院院长、分院副院长。具体档次标准详见“报账管理标准”

5.5旅费标准

5.5.1出国人员应根据批准的出国任务选择经济合理的路线，乘坐国际航班、国际列车或轮船。所选航线有中国民航的应按规定优先乘坐中国民航班机，并尽可能购买往返机票。不得随意更改路线、增加停留点或绕道旅行。

5.5.2出国人员的旅费：董事长、总经理可乘飞机头等舱、火车高级软卧包厢、轮船一等舱，享受本标准一档待遇的人员可乘坐飞机公务舱、火车软卧、轮船二等舱，其余人员一律限乘飞机经济舱、火车硬卧、轮船三等舱。

5.5.3出国人员根据出国任务需要在一个国家城市间旅行，应事先在出国任务审批表中列明，并经董事长（或董事长授权委托人）批准。出国人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。

5.5.4出国人员乘坐国际列车或轮船,国内段按《报账管理标准》执行；国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算,每人每天补助12美元。

5.5.5出国人员离境前、抵境后在国内发生的差旅费按《报账管理标准》执行。

5.5.6出国人员在国外停留时间（以离、抵我国国境之日计算）不得超出政府部门