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文件名称：财务管理标准

发布年号/修改号：2013/0

文件编号：Z/CWGL307017—2013

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受控状态

受控

分发号

Z/CWGL307017—2013

财务管理标准

2013年4月19日发布2013年4月19日执行

编制：财务部审核：翟乐俊批准：吕剑

1目的

为了加强玉柴重工（常州）有限公司（以下简称公司）的财务管理，按照《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》以及国家有关法律、法规和制度，结合本公司实际情况，制定本标准。

2范围

2.1本标准适用于本公司及下属各部门。

2.2机构设置和人员配备

2.2.1公司根据业务需要设置财务部。

2.2.2会计机构负责人、会计专职人员的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和有关法律的规定。

3KPI指标

指标名称

指标值

计算公式

统计周期

数据来源

说明

无

4职责

4.1财务经理职责

4.1.1董事长为公司法人代表，财务经理为公司主管财务工作的负责人，由母公司委派，在公司董事会的授权范围以内负责公司日常的财务会计工作，并向公司董事会或其专门委员会汇报工作，财务经理职责包括以下内容：

4.1.1.1遵守国家法律法规及财经纪律，保护公司财产的安全与完整，保证公司会计资料的真实与完整。

4.1.1.2根据公司情况，确定公司财务管理组织体系，确定公司财务会计机构的设置。

4.1.1.3根据国家有关财务会计的法律法规，组织制定并认真执行本公司的财务会计制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4.1.1.4组织编制年度预算报告，包括销售、生产、采购、成本费用、资金等预算。

4.1.1.5组织进行成本费用的核算、控制、分析和考核，督促公司各单位降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4.1.1.6组织年度报告、半年度报告、季度报告、月度报告的编制及对外披露工作。

4.1.1.7参与技术改造、基本建设以及其他重大投资项目的制定和审查。

4.1.1.8承办公司主要行政领导人交办的其他工作。

4.2财务管理职责

4.2.1财务部是公司财务管理的具体执行机构，日常财务管理活动主要向财务经理负责,对于重大财务管理活动要同时向董事会或其专门委员会汇报工作。财务部负责具体组织和实施公司的财务管理和核算工作，主要职责包括以下内容：

4.2.1.1建立健全公司各项财务会计制度，贯彻执行国家的财经法规、法纪和制度，规范公司的财务行为。

4.2.1.2负责编制或汇总年度预算报告，包括销售、生产、采购、成本费用、资金等预算。

4.2.1.3负责公司的资金（货币资金、流动资产、长期投资、固定资产）管理工作。

4.2.1.4负责公司财务报告的编制，如实反映财务状况、经营成果和现金流量，汇总、编制会计报表，依法交纳税金，积极参与本公司的经营管理和经营决策。

4.2.1.5对公司的经济活动实行会计监督，开展经济活动分析。

4.2.1.6统筹处理、协调与财政、税务、银行等部门的各种关系，维护公司的合法权益。

4.2.1.7对公司财会机构的设置、会计人员的配备、会计职务、职称的聘任提出方案。

4.2.1.8负责公司的成本管理和价格管理工作。

4.2.1.9组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。

4.3其他单位在财务管理方面的职责

4.3.1配合财务部，落实全面预算，检查分析全面预算的执行情况。

4.3.2配合财务部，组织公司的财务管理工作。

4.3.3填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作。

5工作程序

5.1原始记录管理

生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移，资金的收支存取以及各项财产物资的变动毁损等各环节的原始记录工作，都要根据公司有关单位统一规定的原始记录的格式、内容、填制方法、传递程序等要求做好原始记录的登记、传递与保存工作，确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时，健全财务核算资料。

5.2定额管理

5.2.1各单位要根据公司财务管理的整体要求，建立健全定额管理制度。

5.2.2定额管理的主要范围有物资定额、费用定额、人员定额、工时定额，设备利用率以及各项成本费用开支标准、预算标准的依据、方法和程序，明确定额执行、考核的具体办法，并建立各项定额的定期修订和保存制度。

5.3计量验收管理

公司各种财产物资的购进、领用、运输、转移，产品的入库、销售等各个