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电子票据的可视化管理

我国的商业汇票自诞生至今20多年,已成为境内企业结算融资中

不可或缺的重要金融工具。其贯穿于企业生产经营活动的全流程,对包

括采购、生产、销售等各个环节全周期覆盖。2009年电子商业汇票系

统的上线,以及2016年中国票据交易系统的上线,则赋予了商业汇票

在科技金融时代下新的生机。可以说,中国的商业汇票市场,正在这个

特定的历史环境和经济环境下,开创着一条全新的道路。在2016年

“224号”文件发布之后,电子票据加速对纸票的替代,已迅速占据了

绝对性优势。根据上海票交所统计数据,2018年上半年,商业汇票承

兑发生额为8.44万亿元,电子票据占比91.43%;商业汇票贴现发生

额为4.29万亿元,电子票据占比为96.71%。随着电子票据普及度的

日益提高,其在电子商务领域的应用范围也在不断扩大。纵观票据的整

个生命周期,管理节点大致可以分为:付款人的应付票据管理,持票人

的应收票据库存管理,一、二级市场交易票据管理。在这其中的应收票

据库存管理,因票据张数多、管理维度多,管理难度非常大。如何利用

计算机系统辅助,帮助持票企业实现电子票据的便捷管理,已成为商业

银行一项重要的研究课题。

本文旨在从电子票据应用的角度出发,结合一些创新性设想,探寻电

子票据的简便易用的管理模式,以期对实际生产经营活动产生积极的指导

作用。下文中所称“票据”均为电子票据,不涉及纸质商业汇票。

一、电子票据展示管理的现状

我们先来看一下近几年内电子票据的整体结构统计数据(见表1)。

表1电子商业汇票承兑业务统计

电子商业汇票承兑量

笔数(万笔)金额(万亿元)平均单张面额(万元)

2015年137.525.79420.83

2016年237.758.58360.88

2017年67813.02192.04

2018年上半年613.477.72125.84

数据来源:人民银行支付系统报告。

由表1可以看出,电子商业汇票的单张票面金额在迅速减小,相对应

的,则是电子票据总笔数的几何级增长。而上海票据交易所公开数据显示,

2018年6月末,全社会有5.13万亿元的未贴现票据,即使按照10%的比例

估算纸票并剔除,仍有4.6万亿元的票据在企业端持有。巨大的电子票据持

有量,对持票企业的库存管理提出严峻的考验。而持票企业现有对电子票

据的管理,主要还是依靠银行提供的工具(例如网银),票据展示以明细信

息的二维表格形式为主。对于传统使用票据进行结算的行业,尤其是大中

型体量的企业客户,库存票据张数动辄以百千计。在票据张数还在不断增

长的趋势下,列表展示在实际操作中已无便捷性可言;加之电子票据的操

作正在向着移动化(无线网络办公)和小屏化(手机银行操作)的方向发

展,企业对于电子票据的库存管理,需要一种更加直观简便的展示形式。

以实际生产中的企业为观察对象,研究其库存应收票据的状况,我们

不难发现,企业收到的应收票据品类千差万别,每一张票据都由各个维度

的属性差异排列组合而产生其独特性和唯一性,每一张票据都是一个独立

的个体,这就是造成管理难题的根源。我们都知道,相较于应收票据的库

存管理来说,银行账户存款的管理就要简单得多。其中的原因在于:银行

账户中同币种的每一分钱都没有差别,对于管理者而言只关注金额就好了,

不用关心其他的差异。如果能够通过汇总共性来实现个体差异的融合,弱

化票据个体间的差异性,将大大减少管理的工作量,提升管理效率。

二、电子票据的可视化管理

放弃列表形式,取而代之的应该是直观可视化的结构型展示。