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企业所得税法的培训资料

1.新企业所得税法适用范畴

关于明确外地驻青施工企业所得税征管范畴问题的通知

2009年6月8日青国税函〔2020〕94号

2.应纳税所得额

2.1收入

2.2扣除：

青岛市国家税务局关于转发?国家税务总局关于印发企业资产缺失税前扣除治理方法的通知?的通知

2009年8月5日青国税发〔2020〕148号

关于山东省残疾人福利基金会等12家基金会公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知

2009年6月22日鲁财税〔2020〕71号

2.3资产

3.税收优待

3.1过渡优待

3.2新税法优待

青岛市国家税务局关于转发?国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知?的通知

2009年5月22日青国税发〔2020〕106号

3.2.1高新技术

3.2.2小型微利

3.3.3其他

青岛市国家税务局关于转发?财政部国家税务总局关于企业所得税假设干优待政策的通知?的通知

?二○○八年三月六日青国税发〔2020〕36号

?青岛市国家税务局关于印发?企业所得税税收优待审批备案项目治理暂行规定?的通知

二○○九年三月十八日青国税发〔2020〕52号

4.境外所得已纳税额抵免

5.非居民企业治理

5.1外国企业在华业务

青岛市国家税务局关于外国政府等在我国设立代表机构免税审批程序问题的通知

二〇〇九年五月十八日青国税函〔2020〕71号

5.2预提所得税

5.3源泉扣缴

5.4售付汇税务凭证

6.专门纳税调整

7.征收治理

7.1汇总

青岛市国家税务局关于跨地区汇总纳税企业所得税征收治理有关问题的通知

二○○八年四月十五日青国税函〔2020〕57号

青岛市国家税务局关于山东省跨市总分机构汇总纳税征收治理有关问题的通知

二○○八年九月二十二日青国税发〔2020〕149号

青岛市国家税务局所得税治理处关于在网上申报系统中启用企业所得税年度申报功能的通知

二00九年三月四日青国税所便函[2020]9号

7.2核定

青岛市国家税务局关于转发?国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收方法〉〔试行〕的通知?的通知

二○○八年六月二十七日青国税发〔2020〕97号

7.3预缴

关于转发?国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知?的通知

二〇〇八年四月一日青国税发〔2020〕51号

青岛市国家税务局所得税治理处关于二OO八年二季度企业所得税预缴申报有关问题的通知

二〇〇八年七月一日青国税所便函[2020]7号

青岛市国家税务局所得税治理处关于企业所得税网上申报和综合征管软件升级相关问题的通知

二〇〇八年九月二十三日青国税所便函〔2020〕9号

7.4汇算清缴

青岛市国家税务局关于做好2020年度企业所得税汇算清缴的通知

2009-1-14青国税发[2020]10号

青岛市国家税务局所得税治理处关于企业所得税申报相关问题的通知

二○○九年一月十三日青国税所便函[2020]3号

7.5治理

青岛市国家税务局所得税治理处关于小型微利企业备案的补充通知

二〇〇八年四月二十九日青国税所便函[2020]5号

8.专门业务税务处理

8.1房地产

关于转发?国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知?的通知

二〇〇八年七月一日青国税发〔2020〕101号

8.2金融

8.3合并分立股权转让债务重组

企业清算环节所得税治理暂行方法

2008年10月15日青国税发[2020]161号

关于合并缴纳企业所得税政策执行问题的函

二00八年七月十四日所便函〔2020〕027号

8.4会计与税法差异

1.新企业所得税法适用范畴

关于明确外地驻青施工企业所得税征管范畴问题的通知

2009年6月8日青国税函〔2020〕94号

各市国家税务局、市内各国家税务局、市局稽查局；市地税征收局、稽查局、各分局、各市地点税务局：

为进一步提高外地驻青施工企业〔以下简称：施工企业〕所得税征管质量和效率，杜绝税收漏洞，依照?国家税务总局关于调整新增企业所得税征管范畴问题的通知?〔国税发〔2020〕120号〕的规定，现对施工企业所得税征管范畴明确如下：

一、办理法人性质税务登记的施工企业

2020年底之前国家税务局、地点税务局各自治理的缴纳企业所得税的施工企业仍按各自的归属进行治理。2020年起新增的施工企业，要紧从事建筑、安装施工并缴纳营业税的，其企业所得税由地点税务局治理。

二、办理非法人税务登记的施工企业

2020年底之前已成立、2020年新设立的实行跨区经营汇总纳税的作为分支机构治理施工企业，其企业所得税的征管部门应与总机