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加强资金集中管控平台信息化建设，助力企业财务管控水平提升

作为社会经济的重要组成部分，也作为国家所高度关注的社会经济主体，企业自身的发展水平、管理能力高低，与社会稳定和经济建设有着颇为密切的联系。随着企业发展规模的不断增大、内部分支结构的数量不断增加，实施统一的资金集中管理自然有其必要性所在，而且伴随信息科技飞速发展的趋势和进程，构建资金集中管控信息化平台也成为当务之急，如此也为一大批以系统开发和软件输出为主营业务内容的企业提供了新的发展契机。

一、加强资金集中管控平台信息化建设的意义

对于企业的财务管理工作而言，加强资金集中管理控制，搭建相应的平台并推进信息化建设十分关键。尤其对那些规模较大、层级较多的企业而言，资金集中管控平台信息化建设不仅会提高相关工作开展的效率，更重要的是能够实现统一管理、减少沟通成本，减少基础事务方面所需要投入的人力成本。除此之外，其还具备这样几方面特点和优势：

(一)实现资金信息的集中管理与动态监控

推进资金集中管控平台信息化建设，能够实现对企业资金信息的集中管理以及动态监控，具体来说，体现在以下三个方面：

首先，集中管理资金信息，同时满足分权以及集权相统一的财务管理控制模式，减少两种不同管理模式之间的碰撞与摩擦以及由此引起的管理内耗。

其次，实现资金、账户以及票据的统一管理和集中授权。资金集中管理能够在宏观层面实现对资金的分层集中管控，增强总部对整个企业资金的调控调度能力以及使用效率，后续可以让整个企业的闲置资金可以用于投资理财；账户体系的设置更加合理，理顺企业所有分支机构的账户架构，将分支机构的资金纳入到平台进行集中管理，更实现收支两条线管理或余额管理；强调票据的集中管理，包括票据查询、保管、存储及电子化录入，激活企业票据池。

再次，强调企业整体授信，明确授信条件以及利率，宏观视角帮助企业合理调度资金，解决内部资金短缺问题，节约资金使用成本，避免不必要的费息。

最后，实现对分支机构资金信息以及财务管理状况的实时了解和动态管理，并基于信息反馈及时做出应对决策，减少决策产生所需要投入的时间和沟通成本。

(二)实现企业财务会计政策以及制度规划的严格统一

推进资金集中管控平台信息化建设，能够帮助企业实现各个部门、各个分支机构都能够执行同一套财务会计制度和政策标准，确保自上而下地深入贯彻。具体来说，其体现在这样三个方面：

一方面，企业内部的所有业务板块、财务板块都可以执行相同的制度和操作标准，对于新规新政的解读和研究也会按照同一套思路进行。

另一方面，实现银企互联并拓展其功能，让现有的ERP系统、财务管理系统以及资金管理软件与银行机构无缝衔接，满足企业实时信息共享以及业务系统的需要。

(三)实现对分支机构资金风险的有效管控

推进资金集中管控平台信息化建设，能够帮助企业实现对于各个分支机构资金风险的有效管理与控制。

首先，无论是企业总部还是下设的各个分支机构，一旦出现资金方面的问题或风险隐患，能够借助平台第一时间做出预警，便于企业及时采取措施予以规避和应对，防止风险进一步扩大，给企业带来更为严重的损失。

其次，集中管控平台可以通过指标的设置，对分支机构的资金流动情况、收支情况以及应收账款情况展开持续的监督，如果发现数据情况异常，会及时做出风险预警，对相关款项的支付做到及时制止，避免企业损失。

最后，企业通过集中管理的操作以及核算模式，借助先进的管理手段打造集财务监督管控、业务监督管理于一体的信息系统，能够实现对分支机构资金风险的有效监管，防止各类风险的发生。

二、企业资金集中管控的问题点

企业实施资金集中管理控制并非一劳永逸之事，其过程中如若掌握不好相关细节和措施，依然会促使管理控制过程暴露风险、发生隐患，进而影响到管理控制的最终效果。而且要想让集中管控平台信息化的实现，确实产生有助于财务管控水平提升的效果，需要将平台的价值以及功能实现最大化地激发。

(一)资金信息的获取不够及时、缺乏真实性

对于一些规模较大、分支和层次结构较为复杂的企业而言，如果其没有采用资金集中管理的处理模式，那么其只能单纯依托会计体系的建立与维护，来实现对于资金管理所需的动态信息获取。

另一方面，由于业务活动具体发生的时间和银行记录的时间存在一定的差异，再加上部分分支机构没有及时进行银行对账、更新款项信息，出现信息滞后的情况，促使企业无法及时准确地了解最新信息，增加了企业资金管理以及内部资源调度的难度和压力，也促使企业所面临的财务风险系数显著提升。

(二)分散的资金促使企业很难统一整合财务资源，发挥其优势

以某企业为例，其本身拥有二十多家分公司、子公司，涉及的业务包括多个维度，因为每一个分支机构都存在业务和属性上的差异性，并且各自都拥有独立开设的银行帐号，后续伴随分公司或者子公司业务的扩大，会产生满足不同需要的账户，如纳税账户、监管