长沙迈新电子科技有限公司货币资金管理优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-3\h\z\u1 长沙迈新电子科技有限公司简介 1

2 长沙迈新电子科技有限公司货币资金管理的现状 1

3 公司货币资金管理存在的问题 2

3.1没有制定健全的货币资金管理制度 2

3.1.1 货币资金的使用不合理 2

3.1.2 资金监管力度不够 2

3.1.3 资金风险防范意识不够强 2

3.2公司货币资金管理人员缺乏良好的职业道德 2

3.3没有完善的授权审批制度 3

4 长沙迈新电子科技有限公司货币资金管理优化设计方案 3

4.1完善公司货币资金管理制度 3

4.1.1 建立一套完整的货币资金收付款流程 3

4.1.2 建立规范的货币资金授权审批制度 4

4.1.3 建立合理的资金监管体系，确保不相容职务分离 6

4.2 建立风险预警的机制，加强货币资金风险管理意识 7

4.3 加强公司各部门之间的信息沟通 7

4.4 提高各部门人员的职业素养，推动员工的积极性 8

4.4.1 加强公司员工的职业道德和业务培训 8

4.4.2 充分利用绩效考核制度 8

参考资料 9

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长沙迈新电子科技有限公司货币资金管理优化设计

长沙迈新电子科技有限公司简介

长沙迈新电子科技有限公司成立于2013年09月10日，注册资本为500万元，注册的地址是湖南长沙经济技术开发区螺丝塘路1号、3号德普五和企业园一期6栋。公司从事科学研究和技术服务业，主要经营计算机检测控制系统的研究、计算机技术开发、开关、插座、电子元器件、电子产品、电气机械设备、电器机械及器材、高低压成套设备、通信设备的销售。

公司尊崇“踏实、拼搏、责任”的文化精神，并以“诚信、共赢、开创”的经营理念，创造出了良好的企业环境。以全新的管理模式，完善的技术，周到的服务，卓越的品质为生存的根本，始终坚持用户至上的原则，用心服务于客户，坚持用自己的服务去打动客户。

长沙迈新电子科技有限公司货币资金管理的现状

本公司现在的货币资金管理包含了货币资金结算工作、货币资金流的管理、货币资金调度运作。由于管理指令下达到各部门的执行力度不够，导致公司虽然有一套相对完善的货币资金管理制度，但目前仍然存在许多缺陷和不完善之处。公司货币资金的流入、流出等情况，影响着公司的生产和运作，但公司的领导者并没有对这一点重视。在平时的管理和安排任务时，大多把重点都放在了公司如何提升销量上，往往忽视了对员工的管理、岗位的规范、原始凭证和发票的真实性核实等基本工作，并且领导者自己也没有起好带头起到示范作用，随意拿取公司的资金。这样一来，就给财务工作的顺利开展增加了阻碍，也给公司造成了不少的财产损失。

公司的主要业务在于计算机技术的研发和电子产品的生产经营，这个过程需要消耗大量的人力物力。整个生产经营下来都需要大量的资金投入，而公司高管并没有对公司的货币资金管理加以重视，只是看到了销量和客户却没有关注成本，导致一些资金去向不明。各种情况的出现都在告诉我们公司货币资金管理制度有很多的问题，这都需要我们去解决。因此，我们应当建立一套符合公司发展的、对公司全体人员都有效的货币资金管理制度。

公司货币资金管理存在的问题

没有制定健全的货币资金管理制度

货币资金的使用不合理

公司虽然每月都制定了详细的资金使用计划，但却没有做到按计划实施,导致月末对账的时候出现了许多问题，以至于公司对下个月的生产计划不能合理估价，影响企业资金使用计划的有序进行。所以就出现了，在某个项目需要资金的时候，公司却没有空闲的资金提供，而且到了年末财务部门查账的时候，还有很多应收账款都没有收回。

资金监管力度不够

很多时候去外出采购的人员都是从出纳那里拿了钱出去采购货物，而没有开进项税发票回来，这样就导致年末纳税人员去纳税时要多缴很多。甚至一些外出人员、销售人员业务上的额外开支存在虚报金额、不拿原始收据等的情况，这些都是公司监督失控造成的后果。

资金风险防范意识不够强

防范财务风险一直是公司货币资金管理的核心，而公司在生产经营中总是会出现资金周转不开，项目只能暂停等的情况。这正是因为公司各部门只是完成自己手上的工作，部门之间缺乏沟通，使得公司高层获得的财务信息都是不完整、不准确的，而且每次公司在进行对财务人员专业技能知识培训时，领导者并没有将资金风险防范意识让每个财务人员都能领会并在实际工作中执行该条准则。

公司货币资金管理人员缺乏良好的职业道德

公司货币资金的管理人员是从公司成立以来一直跟随公司成长的员工，公司货币资金的用途和去向也是经他们之手决策。然而，他们当中大多数都非财会专业出身，在处理资金问题时，大多只看重数据