长沙利德曼集团公司货币资金管理优化设计.docxVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-2\h\u长沙利德曼集团公司货币资金管理优化设计 1

1长沙利德曼集团公司基本情况 1

1.1公司简介 1

1.2长沙利德曼集团公司组织结构图 1

2长沙利德曼集团公司货币资金管理存在的主要问题 2

2.1库存现金管理存在的问题 2

2.2银行存款管理存在的问题 2

2.3岗位分工不明确 3

2.4内部控制体系不完善 3

3长沙利德曼集团公司货币资金管理优化设计 4

3.1库存现金管理制度优化 4

3.2银行存款管理优化设计 6

3.3加强岗位管理 8

3.4加强内部控制管理 9

4总结 10

参考资料 11

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长沙利德曼集团公司货币资金管理优化设计

长沙利德曼集团公司基本情况

公司简介

长沙市利德曼环保袋制品有限公司成立于2007年,是湖南省最早从事环保袋生产企业。公司总部位于湖南长沙1号雨花区金海路18号,自有限公司2001年成立以来,以研发创导环保产品为企业己任,不断研究开发新技术产品,开拓新产品市场,销售业绩不断增长,一直稳居湖南环保袋行业的领跑者。公司经营企业的所有系列产品大都都是采用加工订单式的的生产质量管理模式,根据不同行业客户的实际需求情况来设计生产。自2005年成立长沙利德曼以来,由于特别公司注重提高产品质量和售后服务,客户资源在不断地发展扩大。目前,公司已成功先后为遍及全国数万家各级政府直属机关、事业单位、房地产、工业及非农业等大企业客户提供了咨询服务,产品大量远销国外。许多中国国内知名品牌家装企业，比如中国三一重工、辣妹子、梦洁家纺、亚华万达种业、鸿扬国际家装等均与我们公司共同建立了与全社会稳定的战略合作伙伴关系。公司旗下设有一位总经理和副办公室、财务部、销售部、采购部、制造部。长沙利德曼环保袋制品有限公司自有限公司成立以来,发展相关业务市场规模日益发展不断扩大。

长沙利德曼集团公司组织结构图

长沙利德曼集团公司货币资金管理存在的主要问题

库存现金管理存在的问题

《现金管理暂行条例》中有过规定,我国企业在需要通过开户银行核定手中现金的持有量。从根本制度原则上执行来看,开户受理单位必须在每日总账户开支金额批准的最高支付金额内3-5工作日。但是根据目前相关的市场调查研究结果发现,长沙利德曼集团公司每日库存进行平均固定资产库存现金上限使用量大概是1000元左右,那么我们就是说它的每日库存现金进行上限使用额度范围应该大概是在6000元至10000元之间。我们经过市场调查分析发现这该公司的产品库存现金确远远达到不止这个数,竟然已经达到了1000多元,有的现金时候甚至都会达到超过15000元。

我们普遍认为这给公司的日常经营、控制和经营管理工作带来了很大的社会风险。经过此次调查我们发现,公司内部依然存在银行库存现金不良等大量公款用于结账的不良现象,我们可以发现目前公司在一个邮政储蓄银行账户当中,居然已经有大约50多万元的一笔公款用于私存,而这笔私存资金的稳定流动性在现象中也表明,这些私存资金大多都主要是用来花在了公司领导的日常吃喝玩乐应酬上,用于内部支付。此外,打了白条的借贷现象也时有发生,而且不仅仅是发生在政府一把手的身上,许多高级领导的直系亲戚也同样存在一些打白条的借贷现象,这些亲戚借款的借贷期限至少有的是半年,有的居然期限长达有两年,金额很高,次数也很多,让人触目惊心。

银行存款管理存在的问题

银行存款账实不符,最大原因就是账户往来没有逐笔登记入账,导致公司账目混乱。每月要与银行对账单核对,但是利德曼集团也没有严格遵守相关规定。该公司采购人员利用个人银行账户结算货款,该行为很可能存在舞弊风险。利用个人银行结算的后果就是可能导致公司公款被贪污、侵占、擅自挪用,造成企业资金的流失,银行存款管理问题更为突出和严峻。另外,财务专用章也没有由专人保管,将印章随意放入抽屉

岗位分工不明确

长沙利德曼集团公司两位领导并没有特别注意到目前货币资金管理相关工作岗位定期加班轮岗的重要问题,反之,他们一致认为,资金管理类相关岗位由于工作人员业务量大,对整个业务的操作熟练程度相对要求比较高,如果长期由一个人留下来自己做的话他的工作业务水平就一定会很熟练,这样一来的话,更加容易有利于有效提高他的工作效率。因此,就没有按照规定实行资金主管岗位定期更换轮岗的管理制度,好几年都不更换主管岗位和资金岗位工作人员。这样一来,相关固定资金管理岗位工作人员就非常清楚公司制度建设中的一些漏洞,也就有可能因为对公司所在资金岗位的业务权力和其他相关固定资金岗位业务流程了如指掌,从而容易冒出徇私舞