好又多超市(福晟MALL店)采购环节内部控制优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1好又多超市(福晟MALL店)简介1

2好又多超市(福晟MALL店)采购环节内部控制现状1

2.1主要采购商品1

2.2采购流程现状1

3好又多超市(福晟MALL店)采购环节内部控制存在的问题2

3.1采购计划缺乏科学性2

3.2采购审批制度不合理2

3.3供应商管理有缺陷3

3.4采购验收付款流程不完善3

4好又多超市(福晟MALL店)采购环节内部控制优化设计方案3

4.1采购计划制定优化设计方案3

4.2采购环节审批制度优化设计方案5

4.3供应商管理优化设计方案6

4.4采购环节验收付款流程优化设计方案8

参考资料10

湖南商务职业技术学院毕业设计

好又多超市(福晟MALL店)采购环节内部控制优化设

计

1好又多超市(福晟MALL店)简介

好又多超市(福晟MALL店)位于湖南省长沙市开福区芙蓉北路与兴联路交

叉口福晟MALL一楼，于2018年12月29日盛大开业，注册资金投入100万

元，法人代表是王兴奇先生。其经营范围包括许可项目：烟草制品零售，酒类

经营；一般项目：食品销售（仅销售预包装食品）；日用杂品销售；第二类医

疗器械销售；保健食品（预包装）销售。好又多超市致力于为客户提供“新鲜、

超值、休闲、时尚”的商品和服务，为成为最受顾客喜欢和尊敬的超市而奋斗。

2好又多超市(福晟MALL店)采购环节内部控制现状

2.1主要采购商品

好又多超市(福晟MALL店)主要经营以下五类商品：第一类：食品、生鲜

类；第二类：文具用品类；第三类：服装类；第四类：电子商品类。第五类：

金银首饰类。超市在采购方面也是围绕这五个方面，采购的商品如下表1所示。

表1好又多超市(福晟MALL店)主要采购商品表

类别详细商品

食品、生鲜类谷类、豆类、坚果、水果、蔬菜、肉品、水产、熟食等

文具用品类桌面收纳品、板夹、资料册、笔系列、削笔机系列等

服装类男女短袖、裤装、羽绒服、帽子等

电子商品类影碟机、计算机、收音机、数码相机等

金银首饰类金银手镯、项链、手链、水晶、宝石等

店铺位于商圈内部，方便顾客的来来往往，在福晟MALL周围有雄厚的群

众基础，好又多超市(福晟MALL店)的方便实惠诚信新颖名声家喻户晓，这也

为超市打开了更广阔的平台。

2.2采购流程现状

好又多超市(福晟MALL店)的采购流程主要分为以下几个步骤，首先做一

个资金预算和采购计划，编写超市采购单并且向采购管理岗位申请批准，采购

1

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人员咨询价格对比价格，选择供应商，签订好又多超市(福晟MALL店)需要采

购的合同，约定付款方式，然后是入库管理部分，货到验收入库，把收到的商

品录入连锁超市商品销售系统中以及商品上架，将采购的商品分门别类一一摆

放整齐，最后好又多超市(福晟MALL店)日清月结，编制财务报表，查看销售

情况、库存状况，进行库存管理，财务部分析，编制下一步的采购计划。具体

采购、入库、财务记账流程中的工作如下图1所示。

采购入库财务记账

申请采购到货、核验、付款