湖南翻天娃有限公司货币资金管理优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南翻天娃有限公司概况1

2湖南翻天娃有限公司货币资金管理现状1

2.1库存现金状况1

2.2监察体制情况1

2.3应收账处理情况2

2.4财务人员素质现状2

3湖南翻天娃有限公司货币资金管理存在的问题3

3.1库存现金不足3

3.2监察体制不完善3

3.3应收账处理不及时3

3.4财务人员素质不高4

4湖南翻天娃有限公司货币资金优化设计4

4.1完善货币资金规范流程4

4.1.1借支流程4

4.1.2付款流程5

4.1.3收款流程6

4.1.4报销流程6

4.2加强内部监督与检查7

4.3资金回收风险防范8

4.4提高财务人员素质8

5总结9

参考资料10

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湖南翻天娃有限公司货币资金管理优化设计

1湖南翻天娃有限公司概

湖南省翻天娃食品有限公司是在原长沙县辣翻天食品厂、长沙市雨花区辣

翻天食品厂的基础上发展壮大成立的，其投资商均为香港辣翻天（国际）食品

集团有限公司。湖南省翻天娃食品有限公司注册商标为“翻天娃”，公司坐落在

湖南省长沙县黄兴镇聚合堂工业园，企业总占地面积39亩，建筑面积9880平

方米，已投资1100万元，年产成品60多万箱，2012年年产超过100万箱，现

有管理、生产员工300多人。翻天娃的经营范围是方便食品、糕点、面包、饼

干及其他焙烤食品、豆制品、熟食品的制造；肉制品及副产品、水产品冷冻、

蔬菜、蛋品的加工；农副产品的销售；包装材料的销售；自营和代理各类商品

及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

企业采用先进生产设备与百年传统美食工艺相结合，科学的管理和拥有一

批高度敬业精神的骨干员工队伍，视品质重于泰山，以信用求生存。公司以浓

厚的食品文化为基础，拥有一批高素质的管理人员和专业技术人员。通过不断

的努力，公司产品以优良品质而畅销全国，遍布各大、中、小城市以及农村市

场，在市场占有相当的份额，年销量逐年成倍增长。经过多年的艰苦创业，翻

天娃有限公司取得了辉煌的成就。

2湖南翻天娃有限公司货币资金管理现状

2.1库存现金状

相关条列规定我国企业在需要通过开户银行核定手中现金的持有量。从根

本制度来看，开户受理单位必须在每日总账户开支金额批准的最高支付金额内3

-5工作原则上执行日。湖南翻天娃有限公司的资金使用上限大概是50万左右，

那么我们就是说它的每日库存现金进行限使用额度范围应该大概是在10万元

至30万元之间。我们经过市场调查分析发现这该公司的产品库存现金确远远达

到不止这个数，有的现金时候其至都会达到超过六十万元。

2.2监察体制情

翻天娃有限公司的主要业务为采购和销售，资金流动频繁，款项的付款方

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式非常多样化。在资金流动过程中，出纳并没有严格将每日收入的流动资金转

入公司统一账目，且在日常进出账的时候没有相应的记录，因此存在极其严重

的收账不及时。

2.3应收账处理情

从市场经济中还没有建成统一的社会信用体系，翻天娃有限公司也存在着

一些故意互相拖欠的现象。由下表可知应收款周转率大概是12次，但是同行其

他发展较好的企业是25次，由此可以明显看出企业的应收款周转率不如同行其

他行业。

表1湖南翻天娃有限公司应收账款周转情况

湖南翻天娃有限公司应收账款周转情况

时间2020年2021年2022年