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计算机技术咨询服务公司财务管理办法

一、总则

第一条为了加强计算机技术咨询服务公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的健康发展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司内部所有部门和员工的财务管理活动。财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度；建立健全财务管理制度，完善内部控制体系；坚持勤俭办企业的方针，合理控制成本费用；正确处理企业发展与资金积累的关系，确保公司资产的安全与完整。

二、财务管理体系

第三条公司设立财务部门，负责全面的财务管理工作。财务部门应配备专业的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的顺利进行。

第四条公司法定代表人对本公司的财务工作负总责，领导财务部门开展工作，确保财务制度的贯彻执行。

第五条财务部门的主要职责包括：负责公司的财务核算工作，编制财务报表；合理筹集和使用资金，提高资金使用效率；制定和执行财务预算，监控预算执行情况；进行成本费用控制，降低经营成本；参与公司的重大经济决策，提供财务分析和建议；负责公司的税务筹划和纳税申报工作；管理公司的资产，定期进行资产清查和盘点。

三、财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内对各项财务活动进行的规划和安排，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

第七条财务预算的编制应遵循以下原则：

（一）全面性原则：涵盖公司所有的财务收支活动。

（二）准确性原则：以公司的经营计划和市场预测为依据，力求预算数据准确可靠。

（三）可行性原则：预算指标应具有可操作性，能够在公司实际运营中得以实现。

（四）灵活性原则：考虑到市场变化和公司经营的不确定性，预算应具有一定的弹性。

第八条财务预算的编制程序：

（一）每年年末，各部门根据公司的战略规划和下一年度的经营目标，提出本部门的预算草案，包括收入、成本、费用等项目的预计发生额。

（二）财务部门对各部门的预算草案进行汇总和审核，结合公司的整体财务状况和资金安排，提出初步的财务预算方案。

（三）公司管理层对财务预算方案进行审议和批准，形成正式的财务预算文件下达各部门执行。

第九条财务预算的执行与监控：

（一）各部门应严格按照财务预算安排本部门的财务活动，确保预算的执行进度和执行效果。

（二）财务部门定期对财务预算的执行情况进行跟踪分析，编制预算执行报告，及时向公司管理层反馈预算执行过程中出现的问题和偏差。

（三）对于预算执行过程中的重大差异，公司管理层应组织相关部门进行分析和研究，采取必要的措施进行调整和改进。

第十条财务预算的调整：

在财务预算执行过程中，如遇到市场环境发生重大变化、公司经营策略调整等特殊情况，经公司管理层批准，可以对财务预算进行适当调整。预算调整应遵循严格的审批程序，由相关部门提出调整申请，财务部门审核后，报公司管理层审议批准。

四、资金管理

第十一条公司的资金管理应遵循安全性、流动性、效益性的原则，合理安排资金的筹集、使用和回笼，确保公司资金链的稳定。

第十二条资金筹集：

（一）公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金积累、银行贷款、股权融资等。

（二）在进行银行贷款时，应选择合适的贷款银行和贷款品种，合理确定贷款期限和利率，确保贷款资金的按时足额到位，并严格按照贷款合同约定使用贷款资金，按时偿还贷款本息。

（三）对于股权融资，应根据公司的发展战略和股权结构，制定合理的融资方案，选择合适的投资者，确保股权融资的顺利进行，同时维护公司原股东的利益。

第十三条资金使用：

（一）公司应建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和审批流程。所有资金支出必须经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和合法性。

（二）优先保障公司主营业务的资金需求，合理安排资金用于项目研发、市场拓展、生产运营等方面，提高资金使用效率。

（三）加强对资金使用过程的监控，防止资金被挪用、侵占等违规行为的发生。

第十四条资金回笼：

（一）公司应加强应收账款的管理，建立客户信用评估体系，合理确定客户的信用额度和信用期限，及时催收应收账款，降低应收账款余额，减少坏账损失。

（二）对于其他应收款，应及时清理和收回，避免资金长期占用。

（三）加强对资金回笼情况的分析和考核，将资金回笼指标纳入相关部门和人员的绩效考核体系，提高资金回笼的及时性和主动性。

五、资产管理

第十五条公司的资产包括固定资产、流动资产、无形资产等，应建立健全资产管理制度，确保资产的安全与完整，提高资产的使用效率。

第十六条固定资产管理：

（一）固定资产的购置应按照公司的预算安排和采购制度进行，由相关部门提出购置申请，经审批后由采购部门统一采购。

（二）固定资产验收合格后，应及时办理入库手续，建立固定