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财务信息系统安全管理制度

#财务信息系统安全管理制度

##一、目的

为加强公司财务信息系统的安全管理，确保财务数据的保密性、完整性和可用性，保障公司财务业务的正常运行，防范因信息系统安全问题导致的财务风险，特制定本制度。

##二、适用范围

本制度适用于公司内使用财务信息系统的所有部门和人员，包括但不限于财务部门、信息技术部门以及涉及财务信息系统操作的相关岗位。

##三、制定依据

1.相关法律法规：《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国会计法》等。

2.行业标准：如国家信息安全等级保护标准、金融行业信息系统安全规范等。

3.最佳实践：参考同行业其他公司在财务信息系统安全管理方面的成功经验和做法。

4.内部资料：公司现有的信息系统管理规定、财务管理制度等相关文件。

##四、具体内容

###（一）安全管理组织与职责

1.成立财务信息系统安全管理领导小组，由公司分管财务的领导担任组长，财务部门负责人和信息技术部门负责人担任副组长，成员包括相关业务部门的负责人。领导小组负责统筹规划、指导协调财务信息系统安全管理工作，制定安全策略和重大决策。

2.财务部门职责

-负责提出财务信息系统安全需求，参与安全策略的制定和审核。

-对财务数据的安全性和保密性负责，进行日常的数据备份和恢复测试。

-配合信息技术部门进行安全事件的调查和处理，提供财务业务方面的专业支持。

3.信息技术部门职责

-负责财务信息系统的日常运维和安全防护，包括服务器管理、网络配置、安全设备维护等。

-制定并实施信息系统安全管理制度和技术措施，定期进行安全评估和漏洞扫描，及时发现并处理安全隐患。

-负责对财务信息系统用户进行权限管理和技术培训，协助财务部门进行数据备份和恢复工作。

###（二）系统访问与权限管理

1.用户账号管理

-财务信息系统用户账号实行一人一号原则，由信息技术部门统一创建、维护和注销。用户应妥善保管自己的账号和密码，不得将账号转借他人使用。

-新用户入职或岗位变动需要使用财务信息系统时，由所在部门提交申请，经部门负责人审批后，交信息技术部门创建账号并分配初始权限。用户离职时，所在部门应及时通知信息技术部门注销其账号。

2.权限设置与审批

-根据财务业务流程和岗位职责，对不同用户设置相应的操作权限，权限设置应遵循最小化原则，确保用户仅拥有完成其工作所需的最低权限。

-权限变更申请需由用户所在部门提出，详细说明变更原因和变更内容，经部门负责人审核、财务部门负责人审批后，交信息技术部门实施。信息技术部门应做好权限变更记录，包括变更时间、变更内容、审批人等信息。

###（三）数据安全管理

1.数据备份与恢复

-信息技术部门应制定完善的数据备份策略，确保财务数据每天进行全量备份，并定期进行异地存储。备份数据应进行完整性检查，确保数据可恢复。

-定期进行数据恢复演练，检验备份数据的可用性和恢复流程的有效性。演练结果应形成报告，对发现的问题及时进行整改。

2.数据加密

-对财务信息系统中存储和传输的敏感数据，如财务报表、资金账户信息等，应采用加密技术进行保护。加密密钥应妥善保管，定期更换。

-在数据共享或对外提供时，应确保数据经过加密处理，并签订保密协议，明确双方的权利和义务，保障数据安全。

###（四）系统安全运维

1.日常监控与维护

-信息技术部门应建立7×24小时的系统监控机制，对财务信息系统的运行状态、网络流量、服务器性能等进行实时监控，及时发现并处理异常情况。

-定期对系统进行维护和升级，包括操作系统、数据库、应用程序等的补丁更新，确保系统的安全性和稳定性。维护和升级工作应提前制定计划，通知相关部门，并在非业务高峰时段进行，尽量减少对业务的影响。

2.安全审计

-财务信息系统应具备安全审计功能，记录用户的操作行为、系统事件等信息。信息技术部门应定期对审计日志进行分析，及时发现潜在的安全风险和违规操作。

-审计日志应保存至少[X]年，以备内部审计和外部监管检查之需。

###（五）安全事件应急处理

1.应急预案制定

-信息技术部门应制定财务信息系统安全事件应急预案，明确应急处理流程、各部门的职责分工以及应急资源的调配等内容。应急预案应定期进行演练和修订，确保其有效性和可操作性。

2.事件报告与响应

-一旦发生安全事件，发现人员应立即向信息技术部门报告。信息技术部门应在第一时间对事件进行评估和分类，启动相应的应急响应流程，并及时通知财务部门和其他相关部门。

-对于重大安全事件