公司财务部工作制度及岗位职责.docx

?一、总则

1.目的

本制度旨在规范公司财务部的工作流程，明确各岗位的职责，确保财务工作的高效、准确、合规，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。

2.适用范围

本制度适用于公司财务部全体人员。

3.基本原则

-遵守国家法律法规和财务会计准则，依法进行财务核算和管理。

-严格执行公司的各项规章制度，确保财务工作的规范化和标准化。

-坚持财务信息的真实性、准确性、完整性和及时性，为公司决策提供可靠依据。

-注重财务管理的风险防范，合理控制财务风险，保障公司资产安全。

二、财务部工作制度

财务预算管理制度

1.预算编制

-每年末，财务部应根据公司的战略规划、经营目标和业务计划，组织各部门编制下一年度的财务预算。

-各部门应按照规定的格式和要求，详细编制本部门的收入、成本、费用等预算，并按时提交给财务部。

-财务部对各部门提交的预算进行审核、汇总和平衡，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。

2.预算执行与监控

-经公司管理层批准的年度财务预算，作为公司年度经营活动的依据，各部门应严格按照预算执行。

-财务部应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现差异并查明原因。

-对于预算执行过程中出现的重大偏差或调整事项，应及时向公司管理层报告，并提出相应的建议和措施。

3.预算调整

-在预算执行过程中，如因市场环境、政策法规、公司战略调整等原因，需要对预算进行调整的，应由相关部门提出书面申请。

-财务部对申请进行审核和评估，提出调整建议，报公司管理层审批。

-经批准的预算调整方案，应及时下达给各部门执行，并相应调整财务预算报表。

财务核算制度

1.会计核算原则

-公司财务部应按照国家财务会计准则和公司内部会计制度的要求，进行会计核算。

-会计核算应遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则和谨慎性原则，确保财务信息的真实、准确、完整。

2.会计凭证与账簿管理

-财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清晰、会计科目使用正确、金额准确。

-会计账簿应按照规定的格式和内容设置，及时、准确地记录各项经济业务。财务人员应定期对账簿进行核对和结账，确保账账相符、账证相符、账实相符。

3.财务报表编制

-财务部应按照国家财务会计准则和公司规定的时间和格式，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

-财务报表应数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，经财务负责人审核后报公司管理层审批。

-财务部应定期对财务报表进行分析，为公司管理层提供财务状况和经营成果的信息，以及相关的财务建议和决策支持。

资金管理制度

1.资金筹集与使用

-公司根据经营需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。融资方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。

-资金使用应严格按照公司批准的预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。重大资金支出应实行集体决策和审批制度。

2.资金结算与支付

-财务部应加强资金结算管理，确保资金收付的安全、及时、准确。严格执行银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和撤销。

-资金支付应按照公司规定的审批流程进行，经授权审批后，方可办理支付手续。支付凭证应真实、合法、有效，财务人员应认真审核支付凭证的内容和签字盖章情况。

3.资金监控与风险防范

-财务部应建立资金监控机制，实时监控公司资金的流动情况，及时发现和预警资金风险。

-加强对资金风险的分析和评估，制定相应的风险防范措施，确保公司资金安全。如遇资金紧张或其他异常情况，应及时向公司管理层报告，并采取有效的应对措施。

财务报销制度

1.报销原则

-公司员工应按照公司规定的报销范围和标准进行费用报销，严禁虚报、冒领等违规行为。

-费用报销应遵循真实性、合理性、相关性原则，所报销的费用必须是实际发生的，且与公司经营活动相关。

2.报销流程

-员工发生费用支出后，应及时取得合法有效的原始凭证，并按照公司规定的格式填写报销单。

-报销单应经部门负责人审核签字后，提交给财务部。财务部对报销单进行审核，审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、完整性、合理性以及报销手续是否齐