股份公司财务经理工作细则.docVIP

XX股份有限公司

财务经理工作细则

第一章总则

第一条为加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）财务经理的管理，规范公司财务会计管理工作，充分发挥财务经理在公司经营管理中的重要作用，加强财务监督，保证公司各项经济活动的规范运作，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《XX股份有限公司章程》和国家有关规定，制定《XX股份有限公司财务经理工作细则》（以下简称“本细则”）。

第二条公司的财务经理是指具有相应专业技术资格和工作经验，负责公司财务会计相关管理工作，由董事会聘任为财务经理的公司高级管理人员。

第三条财务经理是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向总经理、董事会负责，接受监事会的监督。

第四条财务经理必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。

第二章财务经理的任职资格

第五条公司设财务经理一名，由总经理提名并经董事会聘任，任期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。在任职期内董事会可以解聘财务经理，财务经理也可以向董事会提出辞职。

第六条公司财务经理不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务。

第七条公司财务经理应具备以下任职条件：

（一）大学本科以上文化程度，具备会计师以上专业技术职务资格或者从事财务、会计、投资等管理工作3年以上，具有良好的职业操守和工作业绩；

（二）具有有关财务、税收、会计、金融、企业管理等方面的专业知识和经验；

（三）坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，维护公司、投资者和员工的利益，身体健康，能胜任本职工作；

（四）熟悉国家财经法规、财务会计制度和国家相关法律法规，以及现代企业管理知识，熟悉公司所属行业基本业务，具备较强组织领导能力、财务管理能力、资本运作能力和风险控制管理能力；擅长财务分析和资本运营；

（五）具备较强的业务敏感性和良好的判断、决策能力，较强的沟通能力和文字表达能力。

第八条凡有下列情形的，不得担任财务经理：

（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力者；

（二）曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者；

（三）个人负有数额较大的到期未清偿债务者；

（四）被中国证券监督管理委员会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者；

（五）按照有关法律法规规定，不宜担任财务经理者。

第三章财务经理的职责与权限

第九条财务经理应履行以下工作职责：

（一）贯彻执行国家方针政策和法律法规，遵守国家财经纪律，运用现代管理方法，组织和规范公司会计工作；

（二）组织制定公司财会内部控制制度，落实财会内部控制责任，对本单位经济活动的全过程进行财务监督和控制，建立和完善公司财务风险预警与控制机制；

（三）组织实施公司财务收支核算与管理，编制和及时提供财务会计报告，开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施，推动实施财务信息化建设；

（四）组织制定和实施财务战略，开展财务预算，拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（五）组织开展成本费用控制，落实成本费用控制责任；组织开展财务绩效评价，实施公司财务收支监督检查工作；

（六）组织或参与审核公司投融资、重大经济合同、大额资金使用、担保等事项；对公司重大投资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项进行调查分析，独立发表专业意见；

（七）对公司业务整合、技术改造、新产品开发及改革等事项组织开展财务可行性论证分析，并提供资金保障和实施财务监督；

（八）定期向董事会、监事会等报告公司财务状况和经营成果。第十条财务经理履行职责具有以下相应工作权限：

（一）财务经理对公司重大经营事项、重大决策应具有知情权或参与权。财务经理应列席或参加本公司重要决策会议，如董事会会议。主要包括：拟定年度财务预算、融资、担保、对外投资、公司改制、产权转让等重大决策和资产管理工作。

（二）财务经理对规章制度执行情况应具有监督权。主要包括：对董事会批准的重大决策执行情况、公司内部控制制度的执行情况进行监督。

（三）财务经理应具有财会人员配备的人事权。公司财务部人员的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求财务经理的意见。公司财务经理应当负责组织财务部人员或下一级公司财务人员的业务培训和考核工作。

（四）财务经理应具有大额资金支出审批联签权。公司按规定对大额资金使用，应当建立由财务经理与公司主要负责人联签制度；对于应当实施联签的资金，未经财务经理签字或者授权，财会人员不得支付。

第四章履职评价

第十一条公司董事会可以根据管理需要，要求财务经理定期或不定期向董事会述职或报告工作。

第十二条财务经理年度述职报告应当围绕公司当年重大经营活动、财务状况、资产质量、经营风险、内控制度