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XX股份有限公司

资金管理制度

第一章总则

第一条为了加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）资金的内部控制和管理，保证货币资金安全；优化资金配置，提高货币资金使用效率，减少公司财务风险，保障投资者的合法权益。根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范－－货币资金》及其指引等法律、法规和规范性文件的规定以及全国中小企业股份转让系统业务规则和公司章程的要求，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所指的货币资金管理范围包括现金、银行存款、其他货币资金；

（一）现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金；

（二）银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款；

（三）其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。

第三条公司办理货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。

第二章部门及岗位工作制度

第四条财务部是货币资金的归口管理部门，负责建立相关制度并严格执行，按制度建立相关的岗位责任制，明确岗位人员的职责权限及工作审批流程，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。公司财务负责人负责公司货币资金的领导管理工作，主导资金管理的决策工作。

第五条财务部门负责人应当挑选、配备具备良好的职业道德、忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正的人员办理货币资金业务，并根据公司的具体情况定期对相关岗位进行轮换。

第六条现金管理职责：根据资金计划合理安排提取现金，并注意提现的安全性，同时根据签字手续完备有效地申请单向申请部门发放现金，及时正确记录每笔现金收支，日清日结，定期做好现金盘点基础工作，保证账实一致及现金安全。银行管理职责：负责办理公司银行账户开立、撤销及变更手续并做好相关资料的保管工作；负责保管开户银行的印鉴卡和账户信息；负责保管银行的空白结算票据；负责经办银行账户存款支付或调拨，以及相关的日记账处理。

第七条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管，收入、支付、费用、债权债务账目的登记工作。公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。出纳人员的主要职责：

（一）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；现金管理要做到日清日结，每日下班前账面余额与库存现金应进行核对，保证账实相符；银行存款日记账与银行对账单也要及时核对，每月编制银行存款余额调节表。

（二）根据企业会计制度和公司相关流程规定，办理现金和银行存款收付业务，业务经办人与业务负责人对原始票据的业务真实性负责，财务对票据的合规性进行审核；根据收付业务逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账。每月编制货币资金收支情况月报表。

（三）不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其他单位办理结算；严格按照各项规章制度使用和管理支票和银行账户。

（四）妥善保管库存现金，保证各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整。如发生短缺，属于出纳人员责任的要依法进行赔偿。

（五）保管相关的网上银行U盾、财务印章、空白收据和空白支票，交由出纳人员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

（六）在日常工作开展中，若发生异常问题，出纳人员应立即上报至财务负责人，使公司可以及时采取补救措施或控制事态恶化。否则，因主观拖延、推诿等行为而给公司造成损失的，出纳人员须承担相应责任。

第八条出纳人员因工作调动或者因故辞职的，必须按照国家财政部颁发的《会计基础工作规范》的相关规定办理交接工作，没有办清交接手续的，不得随意调动或者离职。

（一）编制移交清单，列明应当移交的会计账簿、印章、现金、有价证券、支票、文件及其他有关资料；

（二）现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交，库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清原因；

（三）银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行余额调节表，并经调节后确保相符；

（四）出纳人员办理交接手续，必须由财务负责人监交。交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签名或者盖章，并在移交清单上注明交接日期以及需要说明的问题、意见等。

第三章现金管理

第九条公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定。

第十条财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理。

第十一条会计、出纳人员应严格职责分工，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。

第十二条现金收入要当天入账，当天存入银行，禁止坐支。现金收入须由会计人员开出收据，出纳