科创板发行上市审核动态（2023年第3期 总第16期）2023.6.30.docxVIP

科创板发行上市审核动态（2023年第3期总第16期）2023.6.30

审核概况

一、2023年5月审核概况

（一）IPO审核概况

2023?年5月，科创板共受理12家企业的首发申请，召开中心审核会议6?次，召开上市委会议3?次，审议通过2?家，注册生效17家，终止审核5家。

2023年5月，主板共受理7家企业的首发申请，召开中心审核会议11次，召开上市委会议4次，审议通过3家。

（二）发行承销概况

2023年5月，科创板共首发上市9家，总募资额301.76亿元。主板平移企业共首发上市1家，募资额4.21亿元。

（三）再融资审核概况

2023年5月，科创板共受理1家企业的再融资申请，为公开发行可转债；审议通过8家，注册生效5家。

2023年5月，主板共受理5家企业的再融资申请，4家为非公开发行股票，1家为公开发行可转债；审议通过20?家，注册生效12家。

（四）并购重组审核概况

2023年5月，科创板、主板分别受理1家企业的并购重组申请。

二、累计审核情况

截至2023年5月底，科创板累计受理891家企业的发行上市申请，上市委审议通过605?家，注册生效558?家，上市527家，终止审核203?家。累计受理141?家企业的再融资申请，审议通过105家，注册生效105家。累计受理8家企业的并购重组申请，注册生效3家，终止3家。累计受理1家企业的转板上市申请，审议通过1家。

截至2023年5?月底，主板累计受理156?家平移企业和10家新申报企业的发行上市申请，上市委审议通过10?家，注册生效7?家，上市7?家，终止审核1?家。累计受理89?家平移企业和42家新申报企业的再融资申请，审议通过45家，注册生效13家。累计受理3家平移企业和8家新申报企业的并购重组申请。

政策快讯

《监管规则适用指引——境外发行上市类第6号：境内上市公司境外发行全球存托凭证指引》发布实施2023年5月16日，证监会发布《监管规则适用指引——境外发行上市类第6?号：境内上市公司境外发行全球存托凭证指引》（以下简称《指引》），进一步规范境内上市公司境外发行可转换为境内基础股份的存托凭证（以下简称全球存托凭证）行为。《指引》对境内上市公司境外发行全球存托凭证行为的定位、申请程序、规则适用、材料要求及实施安排等事项作出规定。根据《指引》，境内上市公司境外首次发行全球存托凭证，应当在境外提交发行上市申请后3?个工作日内向证监会备案。境内上市公司在境外提交发行上市申请前，应当按照相关规定，由保荐人向境内证券交易所提交新增基础股份发行的注册申请，境内证券交易所参照上市公司向特定对象发行股票的程序出具审核意见，并报证监会注册。证监会可合并办理注册及备案。

监管扫描

一、自律监管实施概况

2023年5月，本所针对2家科创板申报项目中发行人信息披露质量问题、保荐机构及申报会计师执业质量问题，出具监管工作函6份，涉及2家发行人、2家保荐机构和1家会计师事务所。

二、监管案例通报

案例1：重大经营事项决策程序不规范，技术授权业务收入确认跨期

本所审核期间，发行人A公司与供应商B公司签订采购协议，合同金额超过发行人最近一期经审计总资产的50%，以及最近一个会计年度营业成本的50%。根据发行人公司章程，该协议应当提交董事会进行审议，但发行人未召开董事会审议即执行采购。发行人、中介机构未向本所报告，也未在更新版的招股说明书等发行上市申请文件中提及相关事项。此外，现场检查发现，发行人存在跨期确认技术授权收入的情况，涉及金额约1,200余万元，导致2020年度净利润少计1,000余万元，对该期净利润的影响较大。中介机构在申报期间未持续、充分关注发行人重大经营事项的决策程序，也未在申报前发现并纠正有关收入跨期问题，履行相关职责不到位。

本所对发行人、保荐代表人予以监管警示，对保荐人、律师事务所、会计师事务所出具监管工作函。

案例2：对申报文件的核查把关不到位，经提醒后申报文件仍存在较多质量问题

保荐人提交发行人C公司的发行上市申请时，招股说明书所引用的财务报表临近过期。基于此，本所曾与保荐人进行沟通，督促关注项目申报质量。受理过程中发现，相关申报文件仍然存在较多质量问题：一是发行人曾申报创业板并撤回材料，但其未按相关规则要求，提交两次申报招股说明书的差异对照表及文字说明。二是前次与本次申报的财务数据报告期有所重合，但招股说明书对于发行人主营业务的描述存在明显差异，所选择的同行业可比公司完全不同，招股