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2026年食品加工公司库存盘点管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司库存盘点工作，确保库存货物数量准确、质量合格，实时掌握库存动态，防范货物丢失、损坏、过期等风险，保障公司资产安全，为生产经营决策提供可靠数据支持，依据《中华人民共和国食品安全法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有库存货物的盘点管理，包括原料仓储区的食品原料、半成品仓储区的加工半成品、成品仓储区的产成品，以及辅助物资仓储区的包装材料、生产工具、耗材等。涉及的参与人员包括仓储管理人员、财务人员、质量检验人员、生产部门相关人员及盘点专项工作人员。

第三条管理原则

库存盘点需遵循“全面覆盖、账实一致、及时准确、责任明确、闭环管理”的原则。确保盘点范围无遗漏，盘点数据与财务账目、仓储台账相符，盘点结果及时反馈与处理，明确各环节责任主体，形成“盘点-问题整改-复盘验证”的完整管理闭环。

第二章盘点组织与职责

第四条盘点组织架构

公司成立库存盘点工作小组，由财务部门负责人担任组长，仓储管理部门负责人担任副组长，成员包括财务人员、仓储管理员、质量检验员、生产部门指定人员。小组负责统筹规划盘点工作，制定盘点计划，协调解决盘点过程中的问题，审核盘点结果，监督问题整改。

第五条各岗位职责

组长（财务部门负责人）：审批盘点计划与时间安排，审核盘点报告，监督盘点过程的合规性，对盘点结果的真实性、准确性负责，协调跨部门盘点工作，审批盘点差异处理方案。

副组长（仓储管理部门负责人）：组织制定具体盘点方案，安排仓储人员配合盘点，确保盘点前仓储区域货物整理到位、标识清晰，协助解决盘点现场问题，督促仓储人员落实差异整改措施。

财务人员：提供盘点所需的财务账目（如库存明细账、出入库凭证），核对盘点数据与财务账目的差异，参与盘点过程监督，协助分析差异原因，编制盘点报告，跟踪差异处理结果。

仓储管理员：盘点前整理库存货物，确保货物堆放整齐、标识完整，提供仓储台账、出入库记录等资料，配合盘点人员进行货物清点、核对，记录盘点过程中的问题，落实货物整理、差异整改等工作。

质量检验员：参与盘点过程，检查库存货物的质量状况（如是否变质、过期、包装破损），记录质量异常货物的数量、位置及问题类型，出具质量检验意见，协助判断差异原因（如因质量问题导致的货物损耗）。

生产部门人员：配合涉及生产环节相关库存（如车间暂存原料、在制品）的盘点，提供生产领用、退库记录，协助确认生产过程中库存货物的实际状态，避免因生产环节衔接问题导致盘点差异。

第三章盘点类型与周期

第六条盘点类型

日常盘点：由仓储管理员每日对重点货物（如高价值原料、临近保质期成品）进行抽查盘点，核对货物数量与标识，检查货物质量状况，确保重点库存动态清晰，每日记录盘点情况，发现异常及时上报。

月度盘点：每月末由仓储管理部门组织，财务人员参与，对所有库存货物进行全面盘点，重点核对货物数量、规格、保质期，确保账实相符，形成月度盘点报告，上报盘点工作小组。

季度盘点：每季度末由盘点工作小组牵头，财务、仓储、质量检验、生产部门联合开展盘点，除核对数量、质量外，还需检查库存结构合理性（如滞销货物占比、库存周转率），分析库存管理问题，提出优化建议。

年度盘点：每年12月末开展年度全面盘点，作为年度财务决算、资产清查的重要依据。盘点工作小组统筹全公司资源，对所有仓储区域、所有类型库存进行彻底清点，邀请公司内部审计人员监督盘点过程，确保盘点结果真实可靠，形成年度盘点报告，上报公司管理层。

专项盘点：当出现特殊情况（如仓储管理人员变动、货物丢失或损坏报案、重大质量事故、外部审计要求）时，由盘点工作小组临时组织专项盘点，明确盘点范围与重点，快速核实库存情况，为问题处理提供数据支持。

第七条盘点周期要求

日常盘点需每日执行，重点货物抽查比例不低于该类货物总数量的30%；月度盘点需在每月最后一个工作日完成，确保当月出入库数据全部录入系统后开展；季度盘点需在每季度最后一个月的25日前启动，10个工作日内完成；年度盘点需在每年12月20日前制定详细计划，12月31日前完成盘点，次年1月10日前出具年度盘点报告；专项盘点需在特殊情况发生后3个工作日内启动，根据盘点范围大小，在5-10个工作日内完成。

第四章盘点流程与操作规范

第八条盘点前准备

制定计划：盘点前3个工作日，盘点工作小组制定《库存盘点计划》，明确盘点时间、范围、参与人员、分工、盘点方法（如逐件清点、称重计量、抽样盘点）及所需资料（如仓储台账、财务明细账、出入库凭证、货物标识卡），并通知各参与部门与人员。

整理库存：仓储管理员在盘点前1