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公司日常报销管理实施细则

一、报销范围及标准

（一）日常办公费用

1.定义：因日常办公需要产生的文具采购、印刷制作、快递物流、办公设备维修（单次维修金额≤5000元）、绿植租赁（单月费用≤2000元）等费用。

2.标准：

-文具采购：部门需按月提交《办公用品申购清单》，经部门负责人审核后统一由行政部采购，单价超过200元的文具需单独说明用途；

-印刷制作：含宣传资料、表格单据等，单次费用超过3000元需附设计稿及比价单（至少三家供应商）；

-快递物流：优先使用公司协议快递公司，非协议快递需注明紧急原因，单票金额超过200元需部门负责人签字确认；

-办公设备维修：需提供维修清单（列明更换配件型号、数量及单价），超过5000元的维修需提前提交《设备维修申请单》至分管领导审批。

（二）差旅费用

1.定义：员工因公务出差产生的交通费、住宿费、餐饮补助费及其他公杂费用（如订票手续费、行李托运费等）。

2.审批要求：出差前需通过OA系统提交《出差申请单》，注明出差地点、事由、时间、预计费用，经部门负责人→分管领导审批（出差时长超过5天或预计费用超过10000元需总经理审批）。

3.具体标准：

-交通费：

-城市间交通：

?总经理及以上：可乘坐飞机商务舱、高铁/动车商务座；

?部门负责人：可乘坐飞机经济舱、高铁/动车一等座；

?其他员工：飞机经济舱（航程超过3小时可申请）、高铁/动车二等座、普通列车硬卧；

?超出标准部分由个人承担，特殊情况需在《出差申请单》中注明原因并经总经理特批。

-市内交通：按出差自然天数计算，一线城市80元/天，其他城市50元/天（已含公交、地铁、出租车费用），凭票报销时需标注行程日期及事由；若使用网约车，需提供行程单（含起点、终点、时间）。

-住宿费：按出差地分档执行（以实际入住天数计算）：

-一线城市（北京、上海、广州、深圳）：单人350元/天，两人同住500元/天；

-二线城市（省会及计划单列市）：单人280元/天，两人同住400元/天；

-其他城市：单人200元/天，两人同住300元/天；

-超出标准部分由个人承担，同性员工出差需合并住宿（特殊情况如性别不同或身体原因需单独住宿，需在《出差申请单》中说明）。

-餐饮补助费：按出差自然天数定额发放，无需提供发票：

-一线城市150元/天，二线城市120元/天，其他城市100元/天；

-若参加会议或培训且主办方已提供餐饮，需在报销时注明并扣除相应天数补助。

（三）业务招待费用

1.定义：因业务拓展、客户维护、合作洽谈等产生的餐饮、礼品、娱乐等费用。

2.审批要求：

-单次费用≤2000元：提前通过OA提交《业务招待申请单》（注明客户名称、人数、事由），经部门负责人审批；

-2000元＜单次费用≤5000元：需分管领导审批；

-单次费用＞5000元：需总经理审批；

-临时紧急招待（如客户临时到访）：可先电话向审批人报备，24小时内补填《业务招待申请单》。

3.标准：

-餐饮费用：人均标准≤300元（含酒水），陪同人数不超过客户人数的1/2（最多不超过3人）；

-礼品费用：单次≤2000元（需附礼品清单及签收记录），特殊节日礼品（如中秋、春节）需提前15天提交预算至财务部备案；

-娱乐费用：仅限客户商务考察期间必要活动（如参观展览、文化体验），需提供活动内容说明及费用明细，禁止包含高消费娱乐项目（如KTV、高尔夫等）。

（四）会议费用

1.定义：公司内部会议或对外承办会议产生的场地租赁、设备租赁、资料印刷、茶歇餐饮等费用。

2.审批要求：主办部门需提前10个工作日提交《会议预算表》（含会议主题、时间、人数、费用明细），经部门负责人→分管领导→总经理审批（参会人数超过50人或预算超过20000元需总经理审批）。

3.报销要求：

-场地及设备租赁：需提供租赁合同（含服务内容、单价、总金额），发票需注明“会议服务”或“场地租赁”；

-茶歇餐饮：按实际参会人数计算，标准≤50元/人·天（含茶歇、午餐）；

-资料印刷：参照“日常办公费用-印刷制作”标准执行，需在报销时标注关联会议名称；

-会议结束后5个工作日内提交《会议总结报告》（含实际参会人数、费用差异说明），作为报销附件。