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2025年房地产经纪人税收政策对供需关系的作用专题试卷及解析1

2025年房地产经纪人税收政策对供需关系的作用专题试卷

及解析

2025年房地产经纪人税收政策对供需关系的作用专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、2025年，某城市为抑制投机性购房需求，将个人住房转让增值税免征年限由2

年调整为5年。这一政策调整对二手房市场供给的直接影响是？

A、短期内二手房供给量显著增加

B、短期内二手房供给量显著减少

C、长期来看二手房供给量保持不变

D、对新房市场供给产生替代效应

【答案】B

【解析】正确答案是B。将增值税免征年限从2年延长至5年，意味着持有房产不

足5年即转让的业主需要缴纳更高额的税费。这直接增加了短期交易成本，导致许多

原计划在25年内出售的业主选择继续持有房产，等待满5年后再交易，从而在短期内

减少了市场上可供出售的二手房数量。A选项错误，因为交易成本上升会抑制供给而非

刺激供给。C选项错误，政策调整改变了持有者的交易决策，长期供给结构也会因此变

化。D选项错误，该政策主要作用于二手房市场，对新房供给的直接影响有限，更多是

间接影响需求侧。知识点：税收政策对市场供给的调节机制。易错点：容易混淆交易成

本上升对供给和需求的影响方向，误认为税费增加会促使业主抛售。

2、假设2025年国家出台政策，对首套购房者在一定面积内给予契税全额补贴。这

项税收优惠政策主要作用于房地产市场的？

A、改善型需求

B、投资型需求

C、刚性需求

D、租赁市场需求

【答案】C

【解析】正确答案是C。首套房购房者通常被界定为满足基本居住需求的群体，即

刚性需求。给予契税补贴直接降低了这部分购房者的购房成本，能有效激发和释放其入

市意愿。A选项改善型需求通常指二次或多次置业以提升居住品质，政策针对性不强。

B选项投资型需求主要关注投资回报，契税补贴的吸引力相对有限，且政策通常不鼓励

投资投机。D选项租赁市场需求由租金水平、人口流动等因素决定，契税政策主要影响

买卖市场。知识点：税收政策对不同类型购房需求的精准调控。易错点：可能误认为契

税补贴会普遍刺激所有需求，而忽略了政策“首套”这一明确的指向性。

3、2025年，为盘活存量住房市场，某地试点对个人出租住房取得的所得，实行个

2025年房地产经纪人税收政策对供需关系的作用专题试卷及解析2

人所得税核定征收率下调。该政策最可能带来的市场效应是？

A、二手房出售价格大幅上涨

B、住房租赁市场供给增加

C、新建商品房销售速度加快

D、房地产开发企业税负降低

【答案】B

【解析】正确答案是B。下调个人出租住房的个人所得税核定征收率，意味着房东

的税后租金收入将增加。这提高了持有房产并出租的吸引力，会激励更多闲置房源进入

租赁市场，从而增加租赁市场的有效供给。A选项错误，该政策影响的是租赁行为而非

出售行为，对二手房售价影响间接。C选项错误，租赁市场与新房销售市场是两个不同

的细分市场，此政策对新房销售的直接影响甚微。D选项错误，政策针对的是个人房东，

而非房地产开发企业。知识点：税收政策对租赁市场供给的激励作用。易错点：容易混

淆出租和出售两种行为，未能准确识别政策作用的市场环节。

4、在房地产税收政策体系中，能够直接调节房产持有成本，从而影响长期供需关

系的税种是？

A、印花税

B、契税

C、房产税（或物业税）

D、土地增值税

【答案】C

【解析】正确答案是C。房产税（或物业税）是对持有环节征收的税种，纳税人需

要每年或定期缴纳。其税率高低直接决定了房产的持有成本。提高房产税会增加持有多

套房产的成本，可能促使持有人出售闲置房产，增加市场供给；同时也会抑制部分投资

需求。A、B、D三项均属于交易环节税种，仅在产权发生转移时征收，对长期持有成

本影响较小。知识点：不同房地产税种的征收环节及其功能定位。易错点：容易将所有

与房地产相关的税种混为一谈，未能区分持有环节税和交易环节税的不同作用机制。

5、202