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2025年医院审计部工作总结及2026年工作思路

2025年，在医院党委的直接领导下，审计部深入贯彻落实国家卫生健康委《关于加强公立医院内部审计工作的指导意见》及医院“十四五”发展规划要求，围绕“规范经济运行、防范管理风险、提升服务效能”核心目标，以“全面覆盖、重点突出、问题导向、闭环管理”为工作主线，全年完成各类审计项目68项（含专项审计调查12项），提出审计建议143条，推动修订制度27项，核减不合理支出1286万元，挽回经济损失452万元，审计成果获院党委专题采纳5次，为医院高质量发展提供了有力的监督保障。现将本年度工作总结及2026年工作思路汇报如下：

一、2025年主要工作完成情况

（一）聚焦关键领域，深化经济责任审计，推动责任落实与管理提升

全年完成8名科室负责人（含3名临床科室主任、2名医技科室负责人、3名行政后勤部门负责人）的经济责任审计，首次将“医疗质量安全指标完成情况”“医保基金使用合规性”“科研经费绩效”纳入审计评价体系。审计过程中，通过查阅财务凭证、业务台账、访谈医护人员及患者等方式，重点关注科室预算执行、设备采购管理、医疗收费合规、患者满意度等21项指标。例如，在对放射科主任任期经济责任审计中，发现3项问题：一是2024-2025年设备维修费用超预算23%，主要因未建立预防性维护计划；二是部分检查项目收费未按物价标准调整（涉及1200例患者）；三是科研协作费支付缺乏成果验收记录。针对问题，审计部提出“建立设备维护成本预警机制”“每月核对物价收费系统”“完善科研经费闭环管理”3项建议，推动放射科修订《设备维护管理办法》，追回多收费用18.6万元，并与科研处联合制定《横向课题协作费管理细则》。本年度经济责任审计整改完成率达95%，3名负责人因管理规范、绩效突出获院级表彰，2名负责人因问题整改不力被约谈。

（二）强化风险防控，开展内部控制审计，筑牢医院管理“防护网”

以《行政事业单位内部控制规范（试行）》为依据，结合医院年度重点工作，选取医保管理、药事管理、后勤采购3个高风险领域开展专项内控审计。医保管理审计中，通过数据比对发现：12个科室存在“低标入院”（DRG分组错误）、4个科室存在“串换项目”（将甲类项目套用乙类编码）问题，涉及医保基金132万元；药事管理审计中，核查门诊西药房发现“近效期药品未及时预警”导致3批次药品过期报废（金额2.8万元），住院药房存在“未严格执行双人双锁”（3次夜间领药记录无第二人签字）；后勤采购审计中，抽查50万元以下小额采购项目（共47项），发现11项未在医院采购平台备案、7项未执行三家比价、3项合同条款与招标文件不一致。针对内控缺陷，审计部向医保办、药剂科、后勤保障部分别下达整改通知书，推动医保办升级智能审核系统（新增DRG分组校验功能），药剂科建立“近效期药品周提醒”制度并更换智能药柜锁具，后勤保障部修订《小额采购管理办法》（明确平台备案、比价流程及合同审核要点）。通过内控审计，医院高风险领域制度漏洞整改率100%，医保智能审核拦截率从68%提升至82%，药事管理缺陷投诉下降40%。

（三）紧盯资金效益，实施基建与设备审计，提升资源配置效率

全年完成基建修缮项目审计22项（含病房楼改造、发热门诊扩建等重点工程），设备采购审计15项（含128排CT、手术机器人等大型设备）。基建审计中，采用“全程跟踪+结算复核”模式，对病房楼改造项目（预算8600万元）实施节点审计：开工前核查图纸与预算匹配度（核减重复列项32万元），施工中抽查隐蔽工程（发现墙面保温层厚度不足，要求返工并扣减工程款58万元），竣工后核对工程量（核减虚报工程量210万元），最终审定金额7900万元，综合核减率8.1%。设备采购审计中，重点审查采购需求论证、市场价格调研、合同履约情况，例如对128排CT采购项目（预算1800万元），审计部比对近3年同型号设备采购价格（平均1680万元），发现需求参数中“冗余功能”导致预算虚高，建议调整参数后公开招标，最终中标价1650万元，节约资金150万元；对已采购的手术机器人，跟踪其使用效率（日均手术量从3台提升至5台）、维护成本（年维护费从120万元降至95万元），推动设备科建立“大型设备绩效评价指标库”。本年度基建与设备审计累计核减金额982万元，节约率较上年提升2.3个百分点。

（四）关注民生热点，开展医疗收费专项审计，维护患者合法权益

结合国家医保局“打击欺诈骗保”专项行动及医院“改善就医感受”计划，对门诊、住院、体检3个收费场景开展全流程审计。通过抽取1-11月收费数据（共62万条），运用大数据分析筛查异常：门诊方面，发现5个科室存在“超疗程开药”（单张处方超过30天用量）、3个科室存在“重复收取诊查费”（同一患者同一天不同科室就诊重复计费）；住院方面，