2026年家具制造公司财务基本制度管理总则.docxVIP

2026年家具制造公司财务基本制度管理总则

第一章总则核心目的与依据

第一条制定目的。为统一规范公司财务管理体系，明确财务工作核心准则，保障公司财务活动合法合规、财务数据真实完整，提升财务对生产经营的支撑能力，维护公司及相关方合法权益，结合家具制造行业生产经营特点（如原材料采购周期、成品库存周转、定制化订单结算等），制定本总则。本总则为公司所有财务专项管理制度的核心依据，所有财务相关管理行为均需遵循本总则要求。

第二条法律与政策依据。本总则制定及执行严格遵循《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业会计准则》《税收征收管理法》等国家现行财经法律法规，同时参照家具制造行业财务管控指引、地方财税部门相关规定，确保不触碰法律红线、不违背行业通用规范。

第三条适用范围。本总则适用于公司所有财务活动及相关管理环节，覆盖原材料采购、生产加工、产品销售、库存管理、投融资、费用管控、现金收支、税务管理等全业务链条的财务处理；公司各部门（生产车间、销售部、采购部、行政部等）、全体财务人员、管理层及涉及财务事项的所有员工，均需遵守本总则规定；公司下属分支机构（如有）的财务工作，亦需以本总则为基础制定适配细则，报总公司审批后执行。

第二章财务管理基本原则

第四条核心管理原则。公司财务管理坚持“合法合规、真实完整、效益优先、风险可控、权责对等”五项核心原则：（一）合法合规：所有财务行为均符合国家财经法规、税收政策及公司制度，严禁通过财务操作规避法定义务；（二）真实完整：财务核算以实际发生的经济业务为依据，确保会计凭证、账簿、报表等资料真实、准确、完整，不伪造、不变造财务数据；（三）效益优先：财务管理围绕公司经营目标，优化资金配置，降低财务成本，提升资金使用效率，支撑家具生产、销售等核心业务盈利；（四）风险可控：建立财务风险预警机制，重点防控资金链风险、税务风险、成本失控风险，确保风险在可承受范围内；（五）权责对等：明确各岗位财务管理职责，做到有权必有责、有责必考核、考核必兑现。

第五条附加执行原则。（一）统一核算原则：公司采用统一的会计政策、会计科目及核算方法，确保不同业务环节、不同时期的财务数据具有可比性；（二）预算管控原则：所有财务支出均纳入年度预算管理，无预算、超预算支出需按规定审批流程执行；（三）保密原则：财务人员对公司财务数据、经营数据严格保密，不得向无关人员泄露，离职后仍需遵守保密义务。

第三章财务管理体系与组织职责

第六条财务管理体系架构。公司财务管理实行“统一领导、分级管理”体系：管理层为财务管理决策层，负责审批财务战略、年度预算、重大财务事项；财务部门为财务管理执行层，负责日常财务核算、资金管理、税务处理、财务分析等工作；各业务部门为财务管理配合层，负责提供真实的业务数据，执行财务管控要求。

第七条财务部门核心职责。财务部门作为财务管理核心机构，需履行以下职责：（一）建立健全公司财务管理制度体系，包括现金收支、费用报销、税务筹划、绩效考核等专项制度，并根据政策变化及公司发展及时修订；（二）开展日常会计核算，准确归集家具生产制造成本、销售费用、管理费用等，按时编制财务报表；（三）统筹资金管理，合理安排原材料采购付款、员工薪酬发放、成品销售回款等资金收支，保障资金链稳定；（四）负责税务申报与管理，合法享受税收优惠政策，规避税务风险；（五）开展财务分析，每月提交经营状况分析报告，重点分析原材料成本波动、成品毛利率、资金周转率等核心指标，为管理层决策提供依据；（六）配合内外部审计、税务检查等工作，提供完整的财务资料。

第八条财务人员任职要求。（一）基本要求：具备相应的会计从业资质，熟悉家具制造行业财务核算特点，掌握国家最新财税政策；（二）职业素养：遵守会计职业道德，廉洁自律，客观公正，保守公司财务秘密；（三）能力要求：能独立完成财务核算、报表编制、税务处理等基础工作，具备成本分析、风险识别的基本能力；（四）培训要求：财务部门每年组织不少于两次专业培训，内容涵盖新财税政策、家具行业财务管控要点等，确保财务人员专业能力适配工作需求。

第九条各业务部门财务职责。（一）采购部门：及时提供原材料采购合同、发票等单据，配合财务部门核算采购成本，严格执行采购预算；（二）生产车间：准确记录生产耗材、人工工时等数据，配合财务部门归集生产成本；（三）销售部门：及时反馈订单结算、回款情况，配合财务部门核算销售收入，管控销售费用；（四）行政部门：统筹办公用品采购、固定资产管理，配合财务部门完成费用核算及资产盘点。

第十条管理层财务职责。（一）审批公司年度财务预算、决算方案；（二）审批重大资金支出、投融资、对外担保等财务事项；（三）督促各部门执行财务管理制度，协调解决财务管理中的重大问题；（四）保障财务部门独立行使财务管理职权，不得干预