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2026年工艺品制造公司财务信息系统安全管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务信息系统安全管理工作，防范财务数据泄露、系统被入侵篡改等安全风险，保障财务信息的真实性、完整性、保密性和可用性，依据《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国会计法》及公司经营管理相关规定，结合工艺品制造企业财务工作实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司财务信息系统的建设、运维、访问、数据管理、应急处置等全流程安全管理工作，涵盖账务核算系统、资金管理系统、成本管控系统、税务申报系统等所有财务类信息系统，公司财务部门、信息技术部门、审计部门及所有使用财务信息系统的人员均需遵守本制度。

第三条财务信息系统安全管理遵循“分级保护、权责明确、预防为主、全程管控”的原则，严格落实系统安全防护措施，明确各岗位安全责任，严禁未经授权访问、违规操作财务信息系统，确保财务数据和系统安全可控。

第四条公司信息技术部门是财务信息系统安全技术保障部门，负责系统部署、漏洞修复、运维监控、应急技术支持；财务部门负责系统日常使用管理、数据权限分配、操作规范执行；审计部门负责系统安全合规性监督检查；管理层负责安全管理重大事项审批及资源保障，各部门协同完成系统安全管理工作。

第二章安全管理体系构建

第五条公司财务信息系统安全管理体系以“技术防护、制度约束、人员管控、应急保障”为核心构建，明确系统安全等级、防护标准、操作规范、应急流程等要求，形成信息技术部门技术保障、财务部门使用管理、审计部门监督核查的管理格局，确保系统安全管理工作标准化、常态化开展。

第六条财务信息系统安全管理体系包含技术防护模块、权限管理模块、数据保护模块、操作规范模块、应急处置模块：技术防护模块明确系统防火墙、加密、备份等技术措施要求；权限管理模块规范不同岗位的系统访问权限；数据保护模块明确财务数据存储、传输、销毁的安全要求；操作规范模块明确系统日常使用的安全规则；应急处置模块规范系统故障、数据泄露等突发事件的处理流程。

第七条每年年初，信息技术部门联合财务部门、审计部门，结合上一年度系统安全运行情况、网络安全威胁态势、法律法规更新情况，优化安全管理体系，重点完善工艺品生产成本数据、经销商结算数据等核心财务数据的保护措施，确保体系贴合公司财务工作实际及安全管理要求。

第三章系统访问与权限管理

第八条账号管理规范：财务信息系统实行“一人一号”实名制管理，每个使用人员配备唯一账号，设置复杂密码（包含大小写字母、数字、特殊符号，长度不少于8位），密码每90天强制更换一次；严禁共用账号、借用账号访问系统，离职人员账号需在离职当日由信息技术部门注销，确保账号使用可追溯。

第九条权限分配原则：系统权限分配遵循“最小权限、按需分配”原则，根据财务岗位职责分配对应操作权限，如出纳仅分配资金收付相关权限，成本会计仅分配成本核算相关权限，严禁超权限分配；新增权限需由财务部门负责人审批，信息技术部门执行，权限调整需留存审批记录。

第十条访问控制要求：财务信息系统部署于公司内网，严禁外网直接访问，确因工作需要远程访问的，需通过加密VPN接入，且仅开放必要操作权限，远程访问记录全程留存；接入系统的终端需安装正版杀毒软件，定期查杀病毒，严禁使用未授权终端接入系统。

第十一条操作日志管理：财务信息系统自动记录所有操作日志，包含操作人员、操作时间、操作内容、终端信息等，日志留存期限不少于3年；信息技术部门每月核查异常操作日志，财务部门配合核实操作合理性，审计部门每季度抽查日志记录，发现违规操作及时处理。

第四章数据安全保护

第十二条数据存储安全：财务数据存储于专用服务器，服务器部署数据加密程序，对核心数据（如资金数据、利润数据、经销商往来数据）进行加密存储；服务器实行物理隔离，仅限信息技术部门授权人员接触，服务器机房配备门禁、监控设备，进出记录留存备查。

第十三条数据备份要求：财务数据实行“每日增量备份、每周全量备份、异地备份”机制，备份数据存储于独立存储设备，异地备份介质存放于安全场所；信息技术部门每月测试备份数据恢复功能，确保备份数据可用，备份记录留存期限不少于3年。

第十四条数据传输安全：财务数据在内部传输需通过加密通道，对外传输（如税务申报、银行对账）需使用加密软件或专用传输通道，严禁通过非加密邮件、即时通讯工具传输核心财务数据；传输过程中需校验数据完整性，防止数据被篡改。

第十五条数据销毁规范：过期财务数据销毁需履行审批流程，电子数据使用专业工具彻底删除，无法恢复；纸质打印的财务数据销毁需碎纸处理，严禁随意丢弃，销毁记录需包含销毁时间、数据内容、销毁人、监销人等信息，确保数据销毁可追溯。

第五章系统运维与操作规范

第十六条系统运维管理：信息技术部门定期