2025年医院财务部工作总结及下一步工作计划.docxVIP

2025年医院财务部工作总结及下一步工作计划

2025年，在医院党委的统筹领导下，财务部紧密围绕“提质增效、业财融合、风险防控”核心目标，以深化公立医院改革与医保支付方式改革为背景，以全成本核算与精细化管理为主线，系统推进预算管理、成本控制、资金运营、信息化建设及团队能力提升等重点工作，为医院高质量发展提供了坚实的财务支撑。全年实现总收入42.68亿元，同比增长8.7%；医疗盈余率3.2%，较上年提升0.8个百分点；资产负债率28.5%，保持稳健水平；成本费用率96.3%，同比下降1.2个百分点，各项关键财务指标持续优化。现将本年度工作总结及下一步计划汇报如下：

一、2025年主要工作成效与具体实践

（一）预算管理：从“刚性约束”向“战略引领”升级，资源配置精准度显著提升

本年度重点构建“战略-预算-执行-考核”闭环管理体系，打破传统增量预算模式，全面推行零基预算与项目预算双轨制。年初联合医务、设备、药学等部门，对127个业务项目开展可行性论证，基于DRG/DIP病种成本、学科发展规划及医保支付政策调整，核减非必要项目19个，调减预算额度4800万元，将有限资源向急诊急救能力提升、重点专科建设（如神经外科、心血管内科）及智慧医院升级等核心领域倾斜。

在预算执行环节，建立“月度监控、季度分析、半年调整”动态机制，通过业财融合平台实时抓取HIS系统门诊量、住院床日、手术例数等运营数据，与预算指标进行匹配分析。针对上半年发现的“儿科门诊量同比下降15%但人力成本未同步调整”问题，及时联动人事部门优化弹性排班方案，下半年儿科人力成本占比由18.7%降至16.2%，同时通过增设儿童中医特色门诊提升服务量，全年儿科业务收入仅下降2.3%，低于预期降幅。全年预算执行率达95.8%，较上年提升3.5个百分点，其中医疗设备购置预算执行率98.2%，重点学科建设项目完成率100%。

（二）成本管控：以DRG/DIP为抓手，全流程成本压降取得突破性进展

面对医保支付方式改革纵深推进（2025年我院DIP实际付费病例占比达85%），财务部联合医保办、临床科室建立“病种-单元-医院”三级成本核算体系，针对108个核心病种开展成本与医保支付标准的匹配分析。例如，针对“冠状动脉旁路移植术（DIP组BH1）”，通过优化围手术期耗材使用（如国产吻合器替代进口）、缩短平均住院日（从8.2天降至7.5天）、减少非必要检查（取消术前常规胸片），单病种成本从4.8万元降至4.2万元，与DIP支付标准4.5万元的差值由-0.3万元转为+0.3万元，实现病种盈利。

在耗材与药品管控方面，深化SPD（供应链管理）系统应用，将高值耗材追溯范围从心脏介入类扩展至骨科、神经外科，实现“扫码入库-术中使用-医保结算”全流程闭环，高值耗材损耗率从1.2%降至0.5%；通过药品动态监控与超常预警机制，对23种使用量异常增长的药品开展合理用药点评，全年药品占比28.1%，同比下降1.9个百分点，其中抗菌药物占比降至5.3%，达到国家三级医院考核标准。

在运行成本控制上，推行“科室能耗分户计量+阶梯定价”模式，为67个临床科室安装智能水电表，将能耗费用纳入科室绩效核算。通过更换LED照明、优化空调运行时段等措施，全年水电费支出1860万元，同比减少120万元；维修保养费通过集中采购与第三方维保招标，成本下降15%，节约资金320万元。

（三）业财融合：从“事后核算”向“前置服务”转型，财务对业务的支撑作用凸显

本年度组建由5名骨干财务人员组成的“业财融合小组”，分别对接内科、外科、门诊、后勤及科研五大板块，深度参与业务决策。例如，在外科提出“引进达芬奇手术机器人”的申请时，财务小组通过测算设备购置成本（2200万元）、年均维护费（300万元）、预计手术量（年400台）、单台手术收费（8万元，其中医保支付6万元）及耗材成本（单台1.5万元），得出设备投资回收期约5.2年，低于行业平均的6-7年，且能带动相关学科发展，最终支持项目落地；同时提出“与厂商签订耗材阶梯采购协议”建议，将单台耗材成本降至1.3万元，年节约成本80万元。

在科研经费管理方面，制定《科研项目财务服务指南》，针对国家自然科学基金、省重点研发计划等不同类型项目，明确预算编制要点、费用列支范围及报销流程，为23个在研项目提供个性化预算调整建议，全年科研经费执行率从78%提升至92%，避免了12个项目因执行率低被收回剩余资金的风险。

（四）资金运营：强化现金流管理，融资成本与资金使用效率实现双优化

面对药品、耗材集中带量采购带来的回款周期延长（医保回款平均周期从30天延长至45天），财务部建立“周度资金滚动预测+月度资金平衡会”机制，通过HIS系统预测未来3个月的门诊、住院收