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2025年会计年底工作总结及2026年工作计划

2025年是公司战略转型深化的关键一年，财务部门作为业务支撑的核心枢纽，在核算准确性、资金效率、税务合规及业财融合等方面面临更高要求。全年工作围绕“夯实基础、强化分析、防控风险、支持决策”主线展开，现将具体工作总结如下，并结合当前问题提出2026年重点工作计划。

一、2025年工作总结

（一）日常核算与基础工作：精准高效，筑牢财务根基

全年累计处理原始凭证12,000余份，完成记账凭证编制28,000余张，涉及金额超21亿元。通过三阶段质量管控（初审-互审-终审），凭证审核准确率达99.98%，较上年提升0.12个百分点。重点优化了三方面流程：一是规范跨部门票据传递标准，将业务部门单据提交及时率从85%提升至95%；二是建立固定资产动态管理台账，结合季度实地盘点，解决了历史遗留的12项资产权属不清问题；三是完成往来账款专项清理，对3年以上无交易的23家客户、15家供应商账户进行核销，清理坏账260万元，往来账龄超1年占比从18%降至12%。

在报表编制环节，严格遵循新收入准则与企业会计准则，月度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）均实现次月初3个工作日内出具，较上年缩短2天；合并报表因新增2家子公司，通过统一科目体系与抵消规则，编制周期控制在7个工作日内，数据勾稽一致率100%。同时，配合审计机构完成年度财务审计与内控审计，针对提出的“费用归集颗粒度不足”问题，10个工作日内完成整改，补充建立了按项目、部门双维度的费用分摊模型。

（二）财务分析与决策支持：深挖数据，赋能业务发展

全年输出月度经营分析报告12份、专项分析报告8份（涵盖成本管控、客户盈利、新产品线投入等），分析维度从“结果呈现”向“原因追溯+对策建议”延伸。例如，在Q2成本分析中发现原材料采购单价同比上涨15%，通过联动采购部梳理供应商定价机制，锁定3家长期合作供应商签订年度框架协议，下半年采购成本环比下降8%；在新产品线（智能设备）盈利分析中，识别出研发投入占比过高（达销售收入22%）的问题，建议调整研发资源分配，聚焦核心功能开发，Q4研发费用占比降至18%，产品毛利率从12%提升至15%。

为增强分析的业务相关性，财务团队主动参与销售部月度复盘会、生产部排产会，建立“财务-业务”数据共享清单（含客户回款周期、产品生产损耗率等15项关键指标）。通过跟踪销售合同执行情况，发现3家大客户应收账款逾期率超30%，及时预警并推动销售部调整信用政策，将这3家客户的预付款比例从20%提升至30%，全年应收账款周转率较上年提高1.2次，坏账准备计提比例从3%降至2.5%。

（三）资金管理与风险控制：统筹调配，提升使用效率

全年资金日均余额控制在5,000万元以内（较预算节约1,200万元），通过“资金计划-动态监控-弹性调配”闭环管理，实现资金使用效率与安全性的平衡。一是优化资金计划编制，将周计划细化至“按日滚动”，匹配业务部门付款需求，资金计划准确率从75%提升至88%；二是动态监控银行账户，对12个冗余账户进行销户，合并后账户数量减少35%，年账户管理费节约18万元；三是灵活运用票据与短期理财工具，全年累计使用银行承兑汇票支付5,200万元（贴现利率2.8%，低于同期贷款利率1.2个百分点），闲置资金购买低风险理财实现收益65万元，较上年增加22万元。

在风险控制方面，重点加强了资金支付审批的合规性审查，针对“大额付款无合同支持”“审批流程缺失”等问题，升级OA系统审批规则（50万元以上付款需附合同关键页、30万元以上需财务负责人二次复核），全年拦截异常支付12笔，涉及金额430万元，均为业务部门操作疏漏或合同条款争议，经核实后妥善处理。

（四）税务管理与合规建设：政策落地，降低税务成本

严格落实“应享尽享、应缴尽缴”原则，全年完成增值税、企业所得税等主要税种申报24次，零差错；配合税务稽查2次，均顺利通过。重点推进三项工作：一是深化研发费用加计扣除政策应用，梳理2025年研发项目18个，准确归集人员人工、直接投入等费用，申报加计扣除金额4,200万元，节税630万元（按15%企业所得税率计算）；二是优化增值税进项税管理，建立“进项税认证台账”，按月核对发票取得情况，全年认证进项税额1.2亿元，认证率99.5%（较上年提升1.5个百分点），避免因逾期未认证导致的税额损失；三是完成印花税、房产税等小税种自查，补缴历史遗漏税款12万元（因合同签订时未及时贴花），同步修订合同管理办法，明确财务部门需参与合同涉税条款审核。

（五）制度优化与流程升级：查漏补缺，强化内控基础

以“风险导向、效率优先”为原则，全年修订财务制度5项、新增3项。例如，针对“费用报销标准