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2026年通用设备公司财务信息系统安全管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范财务信息系统安全管理，保障财务数据的机密性、完整性和可用性，防范信息泄露、篡改或丢失风险，确保财务工作合规有序开展，依据《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《会计信息化规范》等法律法规，结合公司实际制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司财务部门全体人员，以及接触、处理、存储财务信息的其他部门人员和第三方合作机构相关人员，包括正式员工、实习生、外包人员等。涵盖财务信息全生命周期管理，包括生成、采集、传输、存储、处理、使用、共享、销毁等环节，以及相关信息系统、硬件设备、存储介质的安全管理。

第三条基本原则

遵循保密性原则，财务信息仅限授权人员因工作需要知悉使用，未经批准不得向第三方泄露；遵循完整性原则，防止财务信息被篡改、损坏或丢失；遵循可用性原则，保障系统正常运行，确保授权用户及时访问使用；遵循合规性原则，符合国家法律法规及内部管理要求，定期开展合规检查。

第四条管理目标

实现资产保护目标，全面识别财务信息资产，明确责任主体与保护措施；实现风险防控目标，建立风险评估机制，降低风险发生概率及影响；实现合规达标目标，符合网络安全等级保护要求，通过合规审查；实现持续改进目标，通过审计与复盘优化管理制度和技术措施。

第二章组织架构与职责

第五条组织架构设置

成立财务信息安全领导小组，由公司主要负责人任组长，分管财务、信息技术的负责人任副组长，成员包括财务、信息技术、审计、人力资源部门负责人。领导小组每季度召开专题会议，审批年度安全计划及预算。设立常设执行机构工作小组，由财务部门负责人兼任组长，信息技术部门技术骨干任副组长，负责日常安全管理实施，每月提交工作报告。审计部门设安全监督岗，独立开展审计工作，直接向领导小组汇报。

第六条层级与部门职责

公司主要负责人为财务信息安全第一责任人，审批管理制度，保障经费投入；分管负责人协调部门工作，监督措施落实。财务部门负责财务信息全流程安全管理，制定操作规范，明确访问权限，加密存储敏感数据；信息技术部门负责系统技术防护，建立账号管理制度，制定应急预案；人力资源部门负责岗位人员管理，组织安全培训；审计部门每半年开展专项审计，跟踪整改并纳入考核。

第七条人员岗位职责

财务负责人组织制定操作流程，审批权限，开展自查整改；安全专员由财务与信息技术部门选派，监控日志、核查异常，每季度组织培训；普通财务人员妥善保管账号密码，规范操作系统，不在非工作设备处理数据，发现问题立即上报；运维人员每日检查系统状态，处理安全告警；第三方人员需签订保密协议，经审批并专人陪同操作，合作结束后回收权限。

第三章系统与数据安全管理

第八条系统安全防护

财务信息系统需具备安全认证、电子签名、数字加密等功能，防止非授权访问与数据篡改。信息技术部门配置防火墙、入侵检测系统，实行网络隔离，与公共网络物理或逻辑分离。建立账号权限管理制度，遵循最小权限原则，新员工账号经审批开通，员工岗位变动时及时调整权限。系统需记录用户操作日志，确保日志完整，支持按人员、时间、内容查询。

第九条数据全生命周期管理

数据生成与采集阶段，确保电子凭证合法真实，通过查验电子签名验证真实性，系统具备数据校验功能，核对输入数据准确性与一致性。数据传输阶段，采用加密技术保障传输安全，支持符合标准的数据接口与传输协议。数据存储阶段，对敏感数据加密存储，服务器部署境外的需在境内备份，定期检查存储介质状态。数据使用阶段，实行分类分级管理，明确不同级别数据的访问权限与使用规范，对敏感数据进行脱敏处理。数据销毁阶段，电子数据采用专业工具彻底删除，存储介质经物理销毁或专业消磁处理，做好销毁记录。

第十条设备与介质管理

机房入口配置双人双锁门禁，采用生物识别与密码双重验证，进出人员登记信息，监控数据保存不少于90天。机房配备精密空调等环境保障设备。工作设备实行专人管理，禁止安装未经审批的软件，外部设备接入需经审批并查杀病毒。存储介质由财务部门统一登记管理，外带需经审批，归还时进行安全检查，报废前清除数据并登记。

第四章应急处置与培训审计

第十一条应急处置机制

信息技术部门制定应急预案，明确应急响应流程、责任人和处置措施，涵盖系统故障、数据泄露、网络攻击等场景。定期开展灾难恢复演练，每年至少两次，确保系统故障时数据可快速恢复。发生安全事件时，相关人员立即上报工作小组，工作小组启动应急响应，采取控制措施，防止事态扩大，事后形成处置报告并复盘改进。

第十二条培训与意识提升

人力资源部门组织全员安全培训，新员工入职时开展专项培训并考核，每年至少开展两次全员再培训。培训内容包括制度规范、操作技巧、风