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2025年医疗领域财务专项整治自查自纠报告

为深入贯彻落实国家卫生健康委、财政部等六部门《关于开展2025年医疗领域财务专项整治工作的通知》（国卫财务发〔2025〕XX号）要求，我院高度重视、迅速行动，成立专项整治领导小组，制定《XX医院2025年财务专项整治自查自纠工作方案》，围绕药品耗材采购、医疗服务收费、医保资金使用、科研经费管理、固定资产管理等6大重点领域，采取“全面覆盖+重点抽查”“数据比对+现场核查”“问题溯源+机制完善”相结合的方式，对2022年1月至2025年6月期间的财务收支、经济活动进行全流程、穿透式自查。现将自查自纠情况报告如下：

一、药品及医用耗材采购管理自查情况

（一）自查方式与范围

通过调取医院HIS系统采购台账、物流管理系统出入库记录、财务应付账款明细账，与国家/省级药品耗材集中采购平台（以下简称“阳光平台”）数据进行三方比对；抽取2022年以来采购量前20%的高值耗材（骨科、心血管介入类）、使用量前10%的药品（抗肿瘤药、生物制剂），核查采购价格、配送渠道、供应商资质；对2023年以来新准入的32种耗材开展“双随机”抽查，重点检查准入审批流程、专家论证记录、性价比分析报告。

（二）发现问题

1.部分耗材未完全执行集中带量采购政策。2023年2月采购的某品牌骨科螺钉（非中选产品），因临床紧急需求未及时通过阳光平台备案，涉及金额12.3万元；2024年4月采购的一次性使用球囊扩张导管（中选产品），实际采购量低于协议约定量的30%（协议量500根，实际采购148根），主要原因为临床偏好使用其他中选品牌。

2.供应商管理存在薄弱环节。2022年合作的某医疗器械公司（已终止合作），其《医疗器械经营许可证》在2023年6月到期后，医院未及时核查更新，导致2023年7-8月仍接收其配送的耗材（金额8.7万元）；2024年新准入的某检验试剂供应商，其“两票制”票据链不完整（缺少生产企业到流通企业的第一票），涉及采购批次4次，金额5.2万元。

3.库存管理存在账实差异。2025年3月盘点发现，某批次一次性使用医用口罩（规格17.5cm×9.5cm）系统库存12000个，实际库存10800个，差异原因为急诊科室领用未及时扫码登记；2024年12月入库的胰岛素笔（带针头），因物流破损退回100支，但系统未做退库处理，导致账面多计库存2.1万元。

（三）整改措施与成效

1.针对集采政策执行问题，修订《药品耗材采购管理办法》，明确“紧急采购需经药事管理与药物治疗学委员会（组）审批并24小时内补录阳光平台”“非中选产品采购量不得超过同类别中选产品的15%”等条款；对2023年以来未达标科室负责人进行约谈，2025年7月起，高值耗材集中采购执行率提升至98%，非中选产品占比降至12%。

2.加强供应商资质动态管理，建立“一商一档”电子档案，设置资质到期前30天系统预警；联合法务部门对现有68家供应商开展专项核查，补充完善“两票制”票据23份，清退资质不合规供应商2家。

3.优化物流管理系统功能，增加“科室领用实时扫码”“退货自动触发退库”模块，2025年5月起开展每月末“账实核对日”活动，6月库存差异率降至0.3%（整改前为1.2%）。

二、医疗服务收费及价格管理自查情况

（一）自查方式与范围

抽取2022年1月至2025年6月门急诊、住院收费数据20万条，通过HIS系统“收费合规性校验模块”筛选出“超标准收费”“分解项目收费”“重复收费”等高风险数据4326条；随机抽查2000份病历（其中医保患者1200份、自费患者800份），人工核对医嘱、检查报告与收费项目匹配性；调取2023年以来价格调整记录，核查新增医疗服务项目价格备案、公示情况。

（二）发现问题

1.部分项目存在违规收费。2023年1-6月，康复医学科将“运动疗法”（收费代码340100011，单价60元/次）与“关节松动训练”（收费代码340100012，单价60元/次）合并为“综合康复训练”按120元/次收费，涉及186例，多收费用1.12万元；2024年3-10月，超声科对同一患者同一部位同时收取“彩色多普勒超声常规检查”（220元）和“浅表器官彩色多普勒超声检查”（180元），涉及52例，多收费用9360元。

2.特殊群体优惠政策落实不到位。2022年10月至2023年3月，对65岁以上老年人未按《XX省医疗服务价格管理办法》要求减免“普通门诊诊查费”（原价22元，应减免5元），涉及2347人次，少减免费用1.17万元；2024年2月，对低保患者未执行“大型设备检查费下浮15%”政策（CT检查原价360元，应收取306元），涉及12例，多收费用648元。

3.新增项目价格管理不规范。2023年11月开展的“磁控胶囊胃镜检查”