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2026年资源回收公司客户信用评级管理制度

一、总则

（一）目的

为规范公司客户信用评级管理，科学评估客户信用状况，防控应收账款风险，保障公司资金安全，优化客户结构，提升合作质量与效率，结合资源回收行业客户特点及公司经营实际，特制定本制度。

（二）依据

本制度依据《中华人民共和国民法典》《企业内部控制基本规范》《应收账款管理暂行办法》等国家法律法规及行业管理标准，结合公司资源回收业务流程、客户合作模式制定。

（三）适用范围

本制度适用于公司所有客户信用评级相关活动，涵盖各类合作客户（含资源回收供货客户、销售客户、长期合作伙伴等）的信用评级申请、审核、评定、结果应用及动态调整等全流程；参与评级的销售部门、财务部门、风控部门等所有部门及人员，均需遵守本制度。

（四）术语定义

客户：指与公司建立合作关系，开展资源回收、物资销售等业务往来的法人、其他组织或个体工商户。2.客户信用评级：指依据客户资质、财务状况、履约记录、经营实力等指标，对客户信用风险进行综合评估，确定信用等级的活动。3.信用等级：指反映客户信用状况的等级标识，分为优秀、良好、合格、限制四级，作为合作政策制定、信用额度授予的核心依据。

（五）基本原则

客户信用评级遵循“公平公正、数据支撑、客观精准、动态调整、风险可控”的原则，严格按照评级标准开展工作，杜绝主观臆断、人情评级，确保评级结果真实反映客户信用状况。

二、职责分工

（一）销售部门（业务部门）

负责组织制定、修订本制度，牵头开展客户信用评级全流程工作，受理客户信用评级申请。2.负责收集客户信用评级资料（含资质文件、财务数据、履约记录等），核实资料真实性、完整性，提报评级申请。3.负责跟踪客户合作履约情况，及时反馈客户信用异常信息，为信用评级调整、复核提供依据。4.负责向客户解读评级标准及结果，协助落实信用评级相关合作政策，处理客户评级异议。5.建立客户信用评级档案，记录评级过程、结果及合作履约情况，确保档案完整可追溯。

（二）财务部门

负责审核客户财务状况，包括财务报表、纳税证明、应收账款回款记录等，评估客户资金实力及偿债能力。2.统计客户历史付款周期、回款率、逾期付款情况等数据，量化履约财务指标，出具财务审核意见。3.参与客户信用评级评审，从资金风险角度提出评级建议，把控应收账款风险。4.跟踪客户信用额度使用及回款情况，及时预警逾期风险，为信用等级调整提供财务数据支撑。

（三）风控部门

负责审核客户信用记录，通过信用中国等平台查询客户失信、违法违规等不良信息，评估客户信用风险。2.负责制定信用评级风险评估标准，参与客户信用评级评审，对评级结果进行风险复核。3.建立客户信用风险预警机制，监控客户信用状况变化，及时提出等级调整、风险防控建议。4.参与信用评级争议处理，对评级过程中的风险疑点进行核查，确保评级结果合规可控。

（四）评级小组

由销售、财务、风控等部门负责人及专业人员组成临时评级小组，负责召开评级评审会议，汇总各部门审核意见，对客户进行综合打分评估，确定信用等级；处理评级过程中的重大争议事项，出具评级结论。

（五）管理层

负责审批客户信用评级结果及重大信用事项（如高信用等级客户准入、信用额度调整等）。2.监督本制度执行情况，审批评级流程优化及制度修订事项。3.裁决评级过程中的重大异议，确保评级工作公平合规，把控整体信用风险。

三、客户信用评级标准

客户信用评级采用百分制打分方式，总分100分，根据得分确定信用等级，具体标准如下：

（一）信用等级划分

AAA级（优秀）：得分90分及以上，信用状况极佳，无不良信用记录，履约能力强，资金实力雄厚。2.AA级（良好）：得分80-89分，信用状况良好，无重大不良信用记录，履约能力较强，资金状况稳定。3.A级（合格）：得分70-79分，信用状况一般，无严重不良信用记录，履约能力基本达标，资金状况尚可。4.B级（限制）：得分70分以下，信用状况较差，存在不良信用记录或履约异常，履约能力较弱，存在一定信用风险。

（二）评级指标及权重

客户资质（20分）：具备有效营业执照、相关经营许可证，经营年限3年及以上得10分，1-3年得5分，1年以下得2分；资质范围覆盖合作业务得10分，未完全覆盖得5分，资质过期或缺失得0分。2.财务状况（30分）：近1年无亏损、资产负债率低于50%得15分；纳税信用良好、无欠税记录得8分；应收账款回款率95%以上得7分，每降低5%扣2分，扣完为止。3.履约记录（30分）：近2年合作中无逾期付款、违约行为得20分，每出现1次逾期付款（30天内）扣5分，逾期超过30天扣10分；合同履约率100%得10分，每降低10%扣2分，扣完为止。4.信用与经营实力（20分）：信用中国查询无不良记录得10分，存在失信、违法违规