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2025年学校违规挤占挪用专项资金自查报告

为全面贯彻落实《财政部教育部关于进一步加强学校专项资金管理的通知》（财教〔202X〕XX号）及上级教育主管部门相关要求，切实规范专项资金使用管理，防范挤占挪用风险，我校于2025年X月X日至X月X日，由校党委牵头，组织财务处、审计处、后勤保障处、学生工作处、教师发展中心等部门成立专项自查工作组（组长：校长XXX，副组长：分管财务副校长XXX，成员：财务处处长XXX、审计处处长XXX、各项目负责人），对2023-2024年度获批的义务教育保障经费、改善办学条件专项资金、学生资助资金、教师培训专项等4类共计12个专项资金项目开展全覆盖自查。现将自查情况报告如下：

一、专项资金管理机制建设情况

我校高度重视专项资金管理，严格执行专款专用、单独核算、跟踪问效原则，已构建制度约束-流程管控-监督评价三位一体管理体系。一是制度层面，2024年修订《XX学校专项资金管理办法》（校财〔2024〕X号），明确专项资金范围、预算编制要求、审批流程、支出标准及违规责任，配套制定《专项资金绩效评价细则》《项目验收管理办法》等6项制度，形成覆盖资金申请、分配、使用、验收、评价全周期的制度框架。二是流程管控层面，建立项目申报-预算评审-立项审批-资金拨付-过程监管-绩效评价闭环管理流程：项目申报需经二级部门论证、校内专家评审、校长办公会审定；预算编制要求细化至具体设备型号、维修工程量清单等明细；资金支付实行三级审批（经办人签字-部门负责人审核-财务处复核-分管校领导审批），50万元以上大额支出需经党委会研究；过程监管由审计处每季度开展专项检查，重点核查资金使用与预算匹配度、支出凭证合规性。三是监督评价层面，设立专项资金管理台账，通过财务信息系统实现项目-预算-支出实时关联；引入第三方会计师事务所开展年度专项审计，2023-2024年累计出具审计报告2份，提出整改建议11条，均已整改完毕；将专项资金管理纳入部门年度考核，与绩效工资、评优评先挂钩，2024年因某项目进度滞后扣减责任部门考核分2分。

二、2023-2024年度专项资金使用情况核查

本次自查覆盖4类12个项目，涉及资金总额2845.6万元（其中2023年1280万元，2024年1565.6万元），重点核查资金到位率、预算执行率、支出合规性及项目效益。具体情况如下：

（一）义务教育保障经费（合计1120万元）

1.2023年校舍安全保障项目（500万元）：资金于2023年5月全额到位，用于3号教学楼加固、卫生间改造及消防设施升级。经核查，实际支出498.7万元（其中加固工程320万元，卫生间改造85万元，消防设施93.7万元），预算执行率99.74%。支出凭证均附施工合同、验收单、第三方检测报告，其中消防设施采购合同与中标通知书一致，未发现超范围支出。项目完成后经住建部门验收合格，3号教学楼抗震等级由7度提升至8度，惠及师生1200余人。

2.2024年教学设备购置项目（620万元）：资金于2024年3月到位，用于采购智慧教室设备（300万元）、实验室仪器（220万元）、图书资料（100万元）。截至自查日，智慧教室设备已完成招标（中标价298万元），9月安装调试；实验室仪器采购因供应商交货延迟，仅支出185万元（执行率84.09%）；图书资料完成采购98万元（执行率98%）。经核查，实验室仪器采购延迟原因为供应商生产线调整，已发函催促并启动备选供应商程序，预计10月底完成交付；图书资料采购合同约定按需分批次供货，支出符合合同条款，未发现挤占挪用。

（二）改善办学条件专项资金（合计850万元）

1.2023年学生宿舍改造项目（400万元）：资金于2023年4月到位，用于5栋学生宿舍电路改造、床铺更换及公共区域装修。实际支出396.5万元（电路改造180万元，床铺更换150万元，公共区域装修66.5万元），预算执行率99.13%。支出中，床铺采购合同约定每床单价850元，实际采购单价845元（因批量采购优惠），节约资金4.5万元按规定用于补充宿舍应急维修；电路改造工程经第三方审价，核减3万元，最终结算价180万元。所有支出凭证均附工程进度表、验收单，未发现超标准支出。改造后宿舍故障率下降60%，学生满意度由78%提升至92%。

2.2024年校园信息化建设项目（450万元）：资金于2024年2月到位，用于校园网络升级（200万元）、安防系统改造（150万元）、教学管理平台开发（100万元）。截至自查日，网络升级完成185万元（执行率92.5%），安防系统完成148万元（执行率98.67%），教学管理平台因开发方技术调整仅支出65万元（执行率65%）。经核查，平台开发延迟原因为需求变更（新增移动端兼容功能），已与开发方签订补充协议，调整工期至