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2026年环保餐具科技公司财务监督管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司财务监督管理工作，加强财务内部控制，保障公司资金安全，确保财务信息真实准确，维护公司合法权益，促进公司健康发展，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规及公司章程，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各分公司、子公司的财务监督管理工作。公司所有涉及财务活动的部门和人员均应遵守本制度。

第三条基本原则

财务监督管理应当遵循以下基本原则：合法合规原则，财务监督需符合国家法律法规及企业内部制度；独立性原则，监督主体需独立于被监督部门，确保监督结果客观公正；全过程原则，覆盖财务活动全流程，避免监督盲区；全面性原则，监督范围覆盖所有财务活动和财务环节；重要性原则，关重视要财务事项和高风险领域；及时性原则，及时发现和处理财务问题，防止问题扩大；问责性原则，对监督中发现的违规行为，追究相关人员责任。

第四条管理目标

财务监督管理的目标是：建立健全财务监督管理体系，实现财务监督管理规范化、标准化；有效监督财务活动，确保财务活动合法合规；保障公司资金安全，防止资金流失和挪用；确保财务信息真实准确，为公司决策提供可靠依据；维护公司合法权益，促进公司健康发展。

第二章组织架构与职责分工

第五条管理体制

公司财务监督管理工作实行统一领导、分级管理的体制。成立财务监督管理委员会，由公司主要负责人担任主任，财务部门、审计部门、风控部门等相关部门负责人为成员，负责财务监督管理重大事项的决策和协调。

第六条委员会职责

财务监督管理委员会的主要职责包括：制定财务监督管理战略和政策；研究决定财务监督管理重大事项；审议财务监督管理制度和流程；监督检查各部门财务监督管理工作落实情况；评估财务监督管理效果，提出改进建议。

第七条财务部门职责

财务部门是公司财务监督管理的主管部门，具体负责财务监督管理日常工作。主要职责包括：制定和完善财务监督管理制度和操作规程；组织实施财务监督检查工作；建立财务监督预警机制，及时发现和处理财务问题；负责财务基础管理、资金管理、成本控制等具体财务监督工作；编制财务监督报告，向委员会汇报工作。

第八条审计部门职责

审计部门负责财务监督管理的监督和评价工作。主要职责包括：对财务监督管理体系的健全性和有效性进行审计；对财务制度的执行情况进行监督检查；对财务信息的真实性和准确性进行审计；对重大财务事项进行专项审计；参与财务违规事项的调查和处理。

第九条业务部门职责

各业务部门是财务监督管理的责任主体，负责本部门业务活动中的财务监督工作。主要职责包括：建立本部门财务监督机制，加强内部财务控制；严格执行财务制度，确保财务活动合法合规；及时报告财务问题和风险；配合财务部门和审计部门开展财务监督检查工作。

第三章财务监督内容与范围

第十条财务基础管理监督

财务基础管理监督包括：财务制度建设监督，检查财务制度的健全性和有效性；会计核算监督，检查会计核算的规范性和准确性；财务报告监督，检查财务报告的真实性和完整性；财务档案监督，检查财务档案的管理和保存情况。

第十一条资金管理监督

资金管理监督包括：资金筹集监督，检查资金筹集的合法性和合理性；资金使用监督，检查资金使用的合规性和效益性；资金安全监督，检查资金安全措施的有效性；银行账户监督，检查银行账户的开立和使用情况；现金管理监督，检查现金管理的规范性和安全性。

第十二条成本费用监督

成本费用监督包括：成本核算监督，检查成本核算的准确性和完整性；费用控制监督，检查费用控制的有效性和合理性；预算执行监督，检查预算执行的严肃性和准确性；成本分析监督，检查成本分析的科学性和实用性；费用报销监督，检查费用报销的合规性和真实性。

第十三条投资融资监督

投资融资监督包括：投资决策监督，检查投资决策的科学性和合理性；投资执行监督，检查投资执行的合规性和效益性；融资活动监督，检查融资活动的合法性和合理性；资金成本监督，检查资金成本的控制和管理情况；投资回报监督，检查投资回报的实现情况。

第十四条资产监督

资产监督包括：资产购置监督，检查资产购置的必要性和合理性；资产使用监督，检查资产使用的有效性和安全性；资产处置监督，检查资产处置的合规性和效益性；资产盘点监督，检查资产盘点的准确性和完整性；资产管理监督，检查资产管理的规范性和有效性。

第十五条利润分配监督

利润分配监督包括：利润计算监督，检查利润计算的准确性和合规性；利润分配监督，检查利润分配的合法性和合理性；股利政策监督，检查股利政策的制定和执行情况；留存收益监督，检查留存收益的管理和使用情况。

第四章财务监督方法与程序

第十六条监督方法

财务监督方法包括：不相容职务相互分离控制，合理设置会计及相关工作