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2026年剧本杀运营公司投资项目财务管理规定

第一章总则

第一条为规范公司投资项目的财务管理工作，强化投资项目全流程财务管控，保障投资资金安全，提高投资效益，防范投资财务风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合剧本杀行业投资特性（含门店拓展、剧本版权采购、沉浸式场景升级、设备迭代等投资场景）及公司实际运营情况，制定本规定。

第二条本规定所称投资项目，是指公司为实现经营发展目标，以获取经济效益或战略收益为目的，投入资金开展的各类项目，包括但不限于新门店开设项目、现有门店升级改造项目、剧本版权采购及开发项目、营销渠道拓展投资项目、设备采购更新项目等。

第三条本规定适用于公司所有投资项目的财务管理活动，覆盖投资项目立项、可行性分析、资金筹集、资金使用、成本核算、收益监控、项目收尾及财务评价等全流程，公司各部门、各门店及全体参与投资项目的人员均需严格遵守。

第四条投资项目财务管理遵循以下核心原则：

依法合规原则：投资项目财务活动严格遵守国家法律法规及公司财务管理制度，确保财务操作合法合规；

预算管控原则：所有投资项目均需制定详细财务预算，资金使用严格遵循预算方案，严禁无预算、超预算支出；

效益优先原则：投资项目决策前充分开展财务可行性分析，聚焦投资效益，确保项目投资回报率符合公司预期；

全程管控原则：对投资项目资金筹集、使用、成本核算、收益回收等环节实施全流程财务监控，确保资金安全可控；

权责明晰原则：明确各部门及相关人员在投资项目财务管理中的职责，确保财务管控责任落实到人。

第五条公司成立投资项目财务管理小组（以下简称“财务小组”），由公司负责人担任组长，财务部负责人担任副组长，投资部、行政部、运营部负责人及各门店店长担任组员。小组统筹推进本规定落地、投资项目财务预算审批、重大财务事项决策及财务风险处置等工作，财务部作为牵头部门，负责投资项目财务管理的具体实施。

第二章职责分工

第六条财务小组核心职责：

统筹制定公司投资项目财务管理制度及相关操作规范，明确财务管控核心要求；

审批各投资项目的财务可行性分析报告、财务预算方案及重大资金使用计划；

监督投资项目财务管理全流程工作，核查预算执行情况、资金使用合规性及财务核算准确性；

协调解决投资项目财务管控过程中出现的重大问题（如资金缺口、预算超支、收益未达预期等），制定处置方案；

组织开展投资项目财务评价工作，审核项目财务评价报告，为后续投资决策提供依据。

第七条财务部（牵头部门）核心职责：

负责投资项目财务可行性分析的牵头工作，协助投资部开展项目收益预测、成本测算等工作，出具财务分析意见；

负责审核各投资项目的财务预算方案，细化预算科目，明确资金使用标准及审批流程，报财务小组审批后实施；

负责投资项目资金的统筹管理，制定资金筹集方案（如自有资金调配、融资计划等），保障项目资金及时到位；

负责投资项目资金支付的审核工作，严格按照预算方案及审批流程办理付款手续，确保资金支付合规；

负责投资项目的成本核算工作，建立项目专属财务台账，准确核算项目各项成本费用；

负责监控投资项目收益情况，跟踪资金回收进度，分析收益偏差原因，及时向财务小组反馈；

负责投资项目财务资料的收集、整理及归档工作，组织开展项目财务评价，出具财务评价报告；

配合相关部门开展投资项目审计工作，提供完整的财务数据及资料。

第八条投资部核心职责：

负责开展投资项目前期调研工作，收集项目相关市场数据、行业信息及成本收益资料；

配合财务部开展项目财务可行性分析，提供项目投资估算、收益预测等基础数据；

负责根据财务预算方案制定项目实施计划，确保项目实施与资金使用协同推进；

配合财务部监控项目资金使用情况，及时反馈项目实施过程中的资金需求及预算调整建议；

负责收集项目实施过程中的非财务信息，协助财务部开展项目财务评价工作。

第九条运营部核心职责：

配合投资部、财务部开展投资项目可行性分析，结合门店运营实际提供成本控制、收益提升等建议；

负责投资项目（如门店拓展、场景升级等）实施过程中的运营配合工作，控制运营相关成本；

负责收集项目运营过程中的收益数据（如营业额、客户流量等），及时上报财务部；

配合财务部开展项目成本核算及财务评价工作，提供运营相关财务支撑资料。

第十条各门店店长核心职责：

作为门店相关投资项目（如门店升级、设备更新等）的财务管控第一责任人，配合制定项目财务预算；

监督门店相关投资项目资金使用情况，确保资金按预算及规定用途使用；

负责收集门店投资项目实施过程中的成本、收益数据，及时上报财务部；

配合财务部开展项目成本核算及财务评价工作，整改项目财务管理中存在的问题。

第十一条项目负责人核心职责：

牵头组织制定投资项目财务预算方案及资金使用计划，