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中学学生社团活动经费监督制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，参照行业内关于教育机构财务管理的通用准则，结合公司（以下简称“公司”）内部风险防控及管理规范化需求制定。为规范中学学生社团活动经费的管理使用，防范财务风险，确保资金安全、合规、高效运行，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在组织、管理、使用中学学生社团活动经费过程中的行为规范。具体覆盖社团活动预算编制、资金审批、采购管理、使用监督、绩效评估等全流程管理活动。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“XX专项管理”指公司针对特定领域（如社团活动经费）制定的系统性管控措施，包括政策制定、流程设计、风险识别、监督执行、考核问责等环节。

（二）“XX风险”指社团活动经费管理中可能出现的违规操作、资金挪用、虚列支出、审批超权等风险事项。

（三）“XX合规”指社团活动经费管理活动严格遵循国家法律法规、公司内部制度及业务操作规范的统一要求。

第四条社团活动经费XX专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖原则：管控范围覆盖经费管理的所有环节及参与主体。

（二）责任到人原则：明确各层级管理人员的职责权限，确保可追溯。

（三）风险导向原则：聚焦高风险环节，实施差异化管控。

（四）持续改进原则：定期评估管理有效性，动态优化制度流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司社团活动经费XX专项管理负总责，确保制度有效落地；分管领导为直接责任人，承担日常监督和决策审批职责。

第六条设立社团活动经费XX专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导任副组长，财务部、审计部、学生事务部等相关部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调经费管理重大事项，审批重大风险处置方案，监督考核管理成效。

第七条领导小组下设办公室（挂靠财务部），承担具体事务工作，职能包括：制度修订、风险排查、案例研究、培训宣贯、信息汇总等。

第八条牵头部门（财务部）职责：

（一）负责制定、修订、解释本制度及配套细则。

（二）统筹经费预算编制与执行监控，审核预算调整申请。

（三）组织开展资金使用合规性抽查，建立问题台账。

（四）定期编制经费管理分析报告，向领导小组汇报。

第九条专责部门（审计部）职责：

（一）对经费管理全流程开展独立审计，重点抽查审批权限履行、资金拨付合规性。

（二）优化审计方法，推动数据分析在风险识别中的应用。

（三）提出审计建议，跟踪整改落实情况。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）按制度要求落实经费使用申请、报销、公示等环节。

（二）配合开展专项检查，及时纠正发现的问题。

（三）建立内部培训机制，提升员工业务合规意识。

第十一条基层执行岗（社团指导教师、财务专员等）职责：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在资金管理中的责任。

（二）发现异常情况及时上报，不得隐匿或拖延。

（三）严格执行审批流程，严禁代签、漏签行为。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条预算编制管理：

经费预算需经社团指导教师、部门负责人、财务部三级审核，重大项目需提交领导小组审议。预算编制应遵循“量入为出、厉行节约”原则，严禁超预算或无预算支出。

第十三条审批权限管理：

（一）小额经费（X万元以下）由社团指导教师审批，报财务部备案。

（二）X万元至X万元经费由部门负责人审批，需附详细支出计划。

（三）X万元以上经费由领导小组审批，需附项目可行性报告及风险评估。

第十四条采购管理：

（一）物资采购应遵循“询比价”原则，优先选择公司合作供应商名录内单位。

（二）金额X万元以上的采购需通过招标程序，并严格执行合同签订流程。

（三）严禁以任何名义向个人违规支付采购款项。

第十五条支出规范：

（一）报销凭证需符合“三单匹配”（发票、合同、验收单）要求，严禁虚构支出。

（二）劳务报酬发放需公示名单及标准，并依法代扣个人所得税。

（三）严禁以社团名义变相发放福利或进行与活动无关的支出。

第十六条资金支付：

（一）通过公司统一银行账户拨付，禁止现金支付。

（二）电子支付需经双人复核，并记录支付事由。

（三）紧急情况需特殊审批，事后须补充完整资料。

第十七条资产管理：

（一）活动购置的固定资产需登记台账，明确使用主体和报废标准。

（二）低值易耗品实行领用登记制度，定期盘点。

（三）闲置资产需报财务部统一处置，收益上缴公司。

第十八条外部合作管理：